Как провести банкротство, ликвидацию и закрытие ип с долгами в пфр. Какие последствия имеет банкротство ип с долгами по налогам Признание ип банкротом с долгом перед налоговой

Перед тем, как закрыть частную фирму и убрать его из ЕГРИП, налоговики проводят полную сверку по налогам и сборам. Если будут выявлены долги, то они просто не закроют ИП до полного их погашения. Единственный вариант – это банкротство!

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Понятие

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, которое имеет все права и обязанности юридического лица.

То есть, он:

• регистрируется в налоговой инспекции, как налогоплательщик по одной из систем налогообложения;
• и осуществляет свою предпринимательскую деятельность.

Те граждане, которые осуществляют предпринимательскую деятельность, но при этом не зарегистрировались и не платят налоги, не признаются ИП и нарушают закон. Об этом сказано в .

Банкротство – это неспособность лица отвечать по своим финансовым и имущественным обязательствам. Банкротство также называется финансовой несостоятельностью.

Индивидуальный предприниматель признаётся банкротом с учётом некоторых особенностей, которые не присущи юридическому лицу – банкроту.

Законодательство

1. Об индивидуальном предпринимателе, как субъекте гражданской жизни, говорится в

2. Закона о банкротстве частного предприятия не существует. О банкротстве частника говорится в В этом законе ему посвящена

Согласно этому Закону, банкротом признается тот делец, который:

• не может удовлетворить все требования своих кредиторов;
• кроме этого, он не может выполнять обязанность по перечислению обязательных платежей в бюджеты всех уровней, а также во внебюджетные фонды.

4. Документов из судебной практики по делам о банкротстве является
5. О прекращении деятельности по собственной инициативе говорится в .

Видео: особенности

Можно ли закрыть ИП, имея долги по налогам

Закрыть любое предприятие, имея задолженность перед налоговиками нельзя. Индивидуальные предприниматели не являются исключением. Перед тем как закрыть фирму и убрать сведения по ней из всех реестров, налоговики проводят полную и тщательную проверку все документов и платежей.

На основании этого составляется акт сверки, пример которого можно

В этом документе отражаются долги по налогам и переплата по ним. Пока этот документ не будет подписан обеими сторонами, то есть налоговиками и предпринимателем, закрывать фирму нельзя.

Единственный выход – это процедура банкротства, и, как следствие, закрытие ИП. Но такой способ подходит только тем, кто находится в безвыходной ситуации, так как существуют правовые последствия для предпринимателя после такого шага.

Прекращение деятельности

Частный предприниматель может прекратить свою деятельность добровольно, а может и принудительно.

По собственной инициативе

Предприниматель имеет право закрыть свою фирму по собственной инициативе.

Для этого он должен совершить несколько действий:

• выяснить в какую налоговую необходимо обращаться для закрытия ИП;
  

  Нередко это не та инспекция, в которой он зарегистрирован в качестве предпринимателя.

• обратиться в эту налоговую инспекцию и заполнить бланк, который выдаст специалист;
• оплатить государственную пошлину. Её размер составляет 160 рублей () ;
• затем нужно сдать заявление вместе с квитанцией;
• через 5 рабочих дней необходимо получить лист выписки из ЕГРИП и уведомление о снятии с учёта в налоговой инспекции.

После этого нужно сдать все отчёты в ФСС и закрыть расчётный счёт в банке. Не забыть снять ККМ с учёта!

Не нужно приносить никаких дополнительных документов.

Налоговики сами делают запрос в ПФР о наличии или отсутствии задолженности у предпринимателя, а также сами назначают сверку. Частник может их опередить и подать заявление на сверку вместе с документами на закрытие.

Но, как показывает практика, лучше принести справку из ПФР об отсутствии задолженности. Она выдаётся в ПФР по месту регистрации.

Как узнать, есть ли у ИП задолженность по налогам и перед фондами? Это можно сделать на официальном сайте ПФР и ФНС.

Принудительно

Человек, который ведет деятельность самостоятельно отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. То есть всё имущество частника, как физического лица, переходит в собственность ИП, как предпринимателя. И этим имуществом он отвечает перед кредиторами. Это стоит помнить, затевая процедуру банкротства. Банкротство нужно оформить перед тем, как идти в налоговую и писать заявление на закрытие.

У предпринимателя на руках должно быть решение суда о том, что он признан банкротом. Только в этом случае владелец фирмы имеет право требовать закрытия, не смотря на наличие задолженности по налогам.

Но долги всё равно придётся вернуть налоговикам. Они взыщут из в судебном порядке с заработной платы или других доходов бывшего ИП.

Особенности несостоятельности

Есть некоторые особенности банкротства ИП. Они представлены в

Документы

Для закрытия частного предприятия с долгами по налогам, необходимо представит следующие документы:

• заявление по форме налоговой инспекции;
• квитанцию об оплате государственной пошлины;
• паспорт предпринимателя;
• решение суда о том, что данный ИП признан банкротом.

Сроки подачи

Фирма будет закрыта по истечении 5 рабочих дней со дня подачи заявления в налоговую инспекцию. День подачи заявления не учитывается.

По истечении этого срока бывший владелец фирмы получит на руки выписку из ЕГРИП о том, что сведения о нём удалены из реестра.

Стоимость

Стоимость банкротства частного предприятия с долгами зависит от длительности процедуры банкротства. Арбитражный управляющий получает вознаграждение за каждый месяц своей работы. Оно выплачивается за счёт средств будущего банкрота.

Само закрытие ИП стоит 160 рублей – это размер государственной пошлины, которую необходимо заплатить.

Последствия

Есть определённые правовые последствия банкротства ИП с долгами по налогам. Эти последствия представлены в

К таким последствиям можно отнести:

• утрата всех лицензий и особенных разрешение. С момента вынесения арбитражным судом решения о банкротстве, все эти лицензии и разрешения становятся недействительными, так как государственная регистрация ИП утрачивает свою законную силу;
• в течение 1 года с момента вынесения судом решения, гражданин не может быть зарегистрирован в качестве ИП;
• ИП отвечает по долгам всем имуществом не только как владелец фирмы, но и как гражданин.

Кроме этого, предприниматель должен будет заплатить всем кредиторам и управляющему за услуги. Обанкротиться без финансовых последствий может только та фирма, которая чистая перед государством с юридической точки зрения – у него нет машины, квартиры, дачи или гаража.

Что случается с долгами по налогам

Долги по налогам никуда не деваются. Они остаются у банкрота до тех пора, пока они не будут погашены.

Очерёдность

Существует очередность погашения долгов после того, как предприятие будет объявлено банкротом.

1. К первой очереди относятся платежи по исполнительным документам о возмещении вреда здоровью или жизни, а также по алиментам.

2. Вторая очередь выплат – это выплаты по исполнительным документам по:

• выходным пособиям сотрудников, которые работали на фирме по трудовому договору;
• их заработной плате;
• выплат по авторским договорам.

3. В третью очередь попали выплаты по:

• платёжным поручениям по заработной плате сотрудников, которые работали на ИП по трудовому договору;
• по требованиям налоговиков о погашении задолженности по налогам и сборам, а также пеням и штрафам;
• требованиям внебюджетных фондов.

4. Четвёртая очередь – это выплаты по исполнительным документам по удовлетворению других денежных обязательств. Пятая очередь – все остальные платежи.

План погашения

Когда ИП подаёт сам заявление в суд о признании себя банкротом, он может приложить к нему и план погашения своих долгов.

Он составляется с помощью управляющего.

Если кредиторы и управляющий не имеют возражений, то суд может утвердить этот план. Об этом говорится в .

Этот документ должен содержать в себе следующую информацию:

• срок погашения долгов;
• размеры сумм, которые предприниматель будет ежемесячно перечислять на счёт кредиторов;
• размеры сумм, которые будут ежемесячно оставаться у ИП для обеспечения жизнедеятельности себе и своей семье.

Приступить к выполнению плана владелец фирмы должен через месяц после его принятия судом. Если ИП не придерживается этого плана, то суд, по ходатайству лиц, которые участвуют в деле, может изменить или полностью отменить этот план.

Когда план будет полностью выполнен и долги перед кредиторами будут погашены, дело о банкротстве прекращается.

Можно ли не выплачивать

Не стоит надеяться, что налоговики великодушно простят все долги по налогам. Выплачивать их всё равно придется.

Так как предприниматель отвечает по своим долгам всем своим имуществом, то долги будут взыскиваться в пользу налоговой инспекции с доходов ИП, как гражданина. Если он не работает и не имеет доходов, то государство обяжет его идти работать принудительно и выплачивать долги.

Но у предпринимателя не могут забрать следующее имущество:

• продукты питания;
• его личные вещи;
• квартиру, если это единственное жильё.

Если владелец фирмы умер

Если долги по налогам остались, его родственники должны представить в налоговую инспекцию копию и оригинал свидетельства о смерти.

1. Если есть наследники, то долги перед государством за ИП будут погашать они по истечении полугода , когда вступят в наследство. За эти полгода налоговики не будут начислять пени и штрафы по неуплаченным суммам.
2. Если же наследников нет, то долги по налогам будут взыскиваться по решению суда.

Суд выносит решение о выплате налоговых долгов за счёт имущества умершего предпринимателя. Судебное решение передаётся судебным приставам, которые начинают исполнительное производство. Имущество должника будет выставлено на торги.
Сумма от реализации этого имущества пойдёт на оплату долга. «Сдача» останется государству.

Единственный случай, когда долги в пользу государства взыскать невозможно – это смерть одинокого предпринимателя, у которого нет ни имущества, ни родственников!

Заключение

Банкротство предпринимателя – это не способ избавиться от всех долгов. Особенность в том, что ИП отвечает имуществом и как предприниматель, и как гражданин. Поэтому выплачивать долги государству нужно будет в любом случае!

Если владелец фирмы не имеет других доходов, его отправят на работу принудительно и будут взимать средства частями, оставляя ему минимум на проживание.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Далеко не всегда полностью прекратить деятельность ИП можно посредством подачи грамотного с юридической точки зрения заявления в налоговую службу. Есть определенные ситуации, выйти из которых можно только посредством объявления себя полным банкротом.

К подобной ситуации можно отнести отсутствие возможности у предпринимателя расплачиваться с кредиторами, причем не только по налогам, но также по платежам в ПФР.

Речь идет о таком факторе, как с долгами, под которым подразумевается неспособность удовлетворить требования кредиторов по определенным денежным обязательствам. Если подобная несостоятельность сохраняется на протяжении трех месяцев, можно инициировать закрытие ИП даже с задолженностью в ПФР и ФНС.

Стоит отметить, что далеко не всегда подобная несостоятельность является основанием для банкротства.

Очень часто к предпринимателям, которые имеют долги, применяются такие процедуры, как реструктуризация долгов или имущества:

• В первом случае процедура необходима для полного восстановления платежеспособности и постепенного погашения всех долгов.
• Во втором требования кредиторов удовлетворяются посредством продажи имеющегося в распоряжении имущества. При этом продажа осуществляется даже после того, как деятельность ИП была полностью прекращена.

Основные условия закрытия ИП с долгами

На основании современного законодательства признание предпринимателя банкротом может быть осуществлено только при наличии следующих условий:

1. Индивидуальный предприниматель не имеет возможности полностью удовлетворить требования кредиторов по тем или иным денежным обязательствам.
2. На протяжении трех месяцев не производится уплата важных платежей.
3. При наличии долгов более 100 000 рублей.

Важно! Инициировать процедуру банкротства может не только предприниматель, но также кредиторы, то есть лица, которым предприниматель должен определенную сумму.

Предприниматель обязан самостоятельно объявить себя банкротом и вызвать закрытие ИП с долгами Пенсионному фонду. В случае, если присутствует неисполнение определенных денежных обязательств перед кредиторами, если по какой-то причине не были уплачены те или иные платежи.

Условием для оформления банкротства является тот факт, что после полного взыскания задолженности предприниматель не сможет далее осуществлять свою деятельность или она будет значительно осложнена.

Также на банкротство может подать налоговая служба, если присутствует задолженность по основным сборам, по налогам и по обязательным платежам.

Документы для возбуждения дела

Чтобы иметь основания для возбуждения дела, потребуется собрать и предоставить в суд следующие документы:

• Документальное подтверждение регистрации деятельности человека в качестве ИП.
• Список основных кредиторов. В него вносится сумма задолженности, адреса. Также потребуется представить вниманию документы, которые подтверждают полную обоснованность кредиторских требований.
• Перечень должников самого предпринимателя с указанием суммы задолженности и адресов.
• Список находящего в распоряжении и в собственности имущества.
• Документы, которые подтверждают неспособность предпринимателя полностью или частично выполнить возложенные на него обязательства.

На основании закона, контролирующего процедуру финансового оздоровления и общего внешнего управления, мероприятия по банкротству могут быть использованы судом только относительно предпринимателя. Процесс возможен, только если в наличии имеются объекты, способные приносить прибыль, которые нужно постоянно контролировать.

Установленные сроки закрытия ИП

Сразу после поступления грамотно относительно признания предпринимателя банкротом, со всеми документами нужно будет обратиться в суд. В течение пяти дней организация выносит определение, которое направляется в три инстанции:

1. Заявитель.
2. Должник.
3. Саморегулируемая организация управляющих, из числа которых был назначен .

В главном определении суда обозначается дата рассмотрения требований заявителя к должнику. Время ее исполнения колеблется от 15 до 30 дней с момента внесения определения.

Важно! Дела о банкротстве в арбитражном суде могут рассматриваться на протяжении 7 месяцев, но не больше. Время исчисляется с момента поступления заявления.

Признание ИП банкротом современным судом осуществляется строго в соответствии с главным Арбитражным кодексом. Время рассмотрения дела вполне может быть минимальным, если стороны заключат мировое соглашение. Оно оформляется документально с отражением порядка действий каждого и графика погашения задолженности.

Есть определенные моменты, на основании которых дело о банкротстве может быть прекращено. Это может быть полное восстановление платежеспособности должника, отказ кредитора от тех или иных предъявляемых требований, признание требований кредиторов необоснованными. Процесс может быть аннулирован при полном удовлетворении, при отсутствии средств на полное возмещение расходов по суду, одновременно с выплатами вознаграждения работающему в арбитраже управляющему.

Процедура ареста имущества

Если ИП с долгами в ПФР инициирует процедуру банкротства, это автоматически повлечет за собой соответствующие . В первую очередь, это касается ареста имущества предпринимателя. Имущество в обязательном порядке подвергается аресту со дня введения судом основной процедуры наблюдения. С этого времени предприниматель лишается права распоряжаться имуществом, которое принадлежит ему по праву собственности.

Список имущества, на которое обращается взыскание, человек составляет самостоятельно. Не все имущество подлежит аресту и последующей продаже. Исключением являются объекты недвижимости:

• Помещение недвижимости, которое является единственно пригодным для проживания, причем как для него, так и для всех членов его семьи. Стоит знать, что данное правило не распространяется на недвижимость, находящуюся в ипотеке.
• Участки земли, где расположены жилые помещения, которые также не распространяются на ипотеку.
• Предметы бытовой необходимости, продаются только драгоценности и предметы роскоши.
• Личное имущество, предназначенное для профессиональных занятий ИП, но только если его общая стоимость на порядок выше 100 минимальных окладов.
• Домашние животные и корма, которые не используются с целью предпринимательской деятельности.
• Не превышающие прожиточный минимум продукты средства самого должника и семьи.
• Топливо, которое используется для отопления и для приготовления еды.
• Вещи, которые необходимы должнику, если у него есть инвалидность. Это правило относится к транспортным средствам.
• Разные призы и награды должника.

Все это вещи и объекты недвижимости, которые не подлежат аресту и тем более изъятию. Данные факторы обязательно должны быть подтверждены документально, то есть инвалидность, суммы ниже прожиточного установленного минимума и так далее. Только тогда процедура коснется минимально допустимого имущества.

В этом видео рассмотрены основные моменты про ликвидацию ИП:

Последствия банкротства ИП

Если у индивидуального предпринимателя есть большие долги, процедура официального банкротства дает практически стопроцентную гарантию, что получится уйти от уплаты всех накопившихся обязательств. Есть несколько вариантов развития данных событий:

1. Если это задолженность по налогам и по долгам в ПФР, в процессе банкротства они гасятся в первую очередь. И делается это за счет имущества, находящегося в распоряжении у должника.
2. Если это стандартный потребительский кредит, то закрыть ИП с задолженностью в Пенсионный фонд будет просто, но под списание попадут только такие займы, которые были выданы человеку именно как предпринимателю. С данными правилами отлично знакомы и сами кредиторы, потому они редко дают предпринимателям кредиты как таковым, все оформляется под физическое лицо.

Как видно из сказанного выше, последствий у банкротства ИП достаточно много. Их нужно принимать во внимание перед тем, как подать заявление в суд.

В процессе осуществления коммерческой деятельности не исключены непредвиденные обстоятельства, которые могут негативно отразиться на финансовом состоянии индивидуального предпринимателя. Большие долги не дают вести рентабельный бизнес, поэтому при невозможности их погашения единственным выходом остается признание себя банкротом. "Процедура закрытия ИП не представляет большой сложности, однако если предприниматель имеет серьезные долги перед кредиторами и работниками, сделать это выгоднее будет только через объявление себя банкротом. Для этого он должен удовлетворять обозначенным законодательством требованиям, собрать пакет документов и предоставить их в суд. Только решением этой инстанции ИП может получить статус банкрота и разобраться со своими долгами.

Процедура банкротства

Согласно действующему законодательству процедура банкротства индивидуального предпринимателя может быть проведена в случае:

• бизнесмен не удовлетворяет требования банка, налогового органа и других кредиторов по выплате обязательных платежей в течение трех месяцев;
• минимальный объем финансовых требований к должнику составляет 10 тыс. рублей, однако на практике судом чаще всего принимаются к рассмотрению дела, в которых долг превышает 100 тыс. рублей;
• наличие задолженности связано исключительно с обстоятельствами предпринимательской деятельности – личные долги не являются обстоятельствами для рассмотрения дела о банкротстве ИП.
• сумма финансовых обязательств должника превышает стоимость имеющегося у него имущества.

Для инициации процедуры банкротства индивидуальному предпринимателю необходимо написать заявление в Арбитражный суд по месту осуществления коммерческой деятельности, образец которого можно найти на сайте инстанции. К заявлению следует приложить список кредиторов, которым он должен, документы, подтверждающие финансовую неплатежеспособность по долгам, оценочную стоимость всего имеющегося имущества и свидетельство о регистрации индивидуального предпринимательства.

Подать заявление о признании себя банкротом может как сам ИП, так и один из его кредиторов, а также другие заинтересованные в возврате долгов лица. В последнем случае ИП, если он не согласен с проведением процедуры, может написать отзыв заявления, приложив к нему доказательства своей платежеспособности.
Процедура банкротства может стать настоящим спасением для индивидуального предпринимателя с большими долгами, однако она не избавит его совсем от возврата средств. Должнику все равно придется удовлетворить требования кредиторов, пусть и с наименьшими для себя потерями.

Стадии банкротства

После того как в суд подано заявление о признании индивидуального предпринимателя банкротом, процедура подразделяется на несколько стадий:

1. Восстановление платежеспособности – суд изучает все предоставленные документы и, совместно с независимым экспертом, анализирует финансовое состояние должника и возможности для восстановления платежеспособности. После того как специалистом составлен подробный отчет, суд имеет право постановить разработать комплекс мер по сохранению имущества предпринимателя и назначить внешнего управляющего, хотя на практике это случается очень редко.
2. Конкурсное производство - стадия банкротства, начинающаяся уже после объявления этого статуса. На ней осуществляется продажа имущества индивидуального предпринимателя, а полученные средства идут на удовлетворение требований кредиторов. Согласно закону, существует определенный перечень имущества, которое не может подлежать продаже, например, единственное жилье ИП.

Важно отметить, что на любой стадии банкротства предпринимателя, в том числе и на этапе реализации имущества, может быть заключено мировое соглашение между ним и советом кредиторов. Оно представляет собой договор, предписывающий условия погашения имеющейся задолженности приемлемыми для обеих сторон способами и подлежащий судебному утверждению. Подписание такого документа является основанием для прекращения процедуры банкротства ИП.

Сроки

Процедура банкротства ИП - достаточно длительный процесс. Даже если получится быстро написать заявление в суд и собрать все необходимые документы, процесс может занять несколько месяцев. Согласно ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» судом дело должно быть рассмотрено в течение 7 месяцев со дня подачи заявления. Однако на практике даже в такой срок не всегда удается уложиться. Все зависит от конкретных обстоятельств дела, загруженности судьи и финансового управляющего, активности других участников процесса, компетентности юристов.

В целом, принятие Арбитражным судом заявления и пакета документов занимает до 7 дней, первое заседание о рассмотрении дела может состояться только через 1-3 месяца после этого, процедура реализации имущества должника через электронные торги занимает в среднем полгода. Таким образом, признание ИП с долгами банкротом может занять от 7 до 12 месяцев. Данный срок может быть увеличен из-за предоставления неправильно оформленных документов, оспаривания решений суда и других обстоятельств дела. Ускорить процесс может помощь квалифицированного юриста, специализирующегося на процедуре банкротства ИП.

Последствия

После признания предпринимателя банкротом и начала конкурсного производства с должника снимаются все наложенные в результате просрочки платежей финансовые санкции, кроме требований о выплате компенсаций по нанесению вреда здоровью и выплате алиментов, перестают начисляться налоги, неустойки, пени и штрафы. Вот почему чем раньше ИП будет начата такая процедура, тем лучше для него. Также аннулируется лицензия на осуществление предпринимательской деятельности.

Главный недостаток статуса банкрота – потеря собственного имущества, которое будет реализовано в счет оплаты существующих долгов. Однако закон не может лишить индивидуального предпринимателя единственного жилья, включая земельный участок, на котором оно расположено, предметов личного пользования, продуктов питания, инструментов для профессиональной деятельности. Злоупотребление полномочиями в этом случае чревато привлечением к ответственности. Если должник не имеет имущества на продажу, его коммерческие долги подлежат списанию.

Кроме того, в течение 5 лет после завершения процедуры банкротства бывший индивидуальный предприниматель не сможет вернуть себе утраченный статус и заниматься коммерческой деятельностью.

Важно отметить, что процедура банкротства не является бесплатной – должнику придется оплатить госпошлину за принятие заявления, узнать размер которой можно на сайте суда, а также покрыть все убытки, понесенные судом при рассмотрении дела. Статьей 127 ФЗ также определено, что оплате подлежат и услуги финансового управляющего, поэтому закрытие ИП с помощью процедуры банкротства часто обходится должнику в круглую сумму.

Долги по ИП могут привести не только к нерентабельности деятельности, но и стоит предпринимателю его имущества. Если сумма невыплаченных кредитов давно перешла черту в 100 тыс. рублей и в ближайшем времени денежных поступлений не предвидится, поможет процедура закрытия ИП посредством банкротства. Однако перед ее началом стоит все же взвесить все плюсы и минусы, а также найти квалифицированного юриста, который поможет стабилизировать финансовое состояние с наименьшими денежными и временными потерями.

Индивидуальный предприниматель, начиная собственный бизнес, должен представлять себе последствия и просчитать возможные риски. Так, в случае возникновения финансовых проблем должнику придется отвечать перед кредиторами собственными имуществом.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Общие положения

Речь идет о финансовой несостоятельности, которая, однако, не означает простое списание долга. Отвечать перед государственными органами и кредиторами должнику все равно придется.

Банкротство ИП несколько отличается от аналогичной процедуры, проводимой в отношении юридических лиц (ООО, АО, ЗАО). Однако просто закрыть бизнес нельзя, придется пройти положенную процедуру банкротства от начала до конца.

При этом на каждом этапе возможно прекращение банкротного дела, если должник и кредиторы сумеют договориться.

Что это такое

Согласно норме закона, под банкротством понимается объективная неспособность должника-предпринимателя погасить сумму задолженности в денежном выражении, уплатить налоги и страховые взносы.

Если такая ситуация возникла, инициируется сложный юридический процесс, состоящий из нескольких этапов:

1. Наблюдение (надзор) под контролем арбитражного суда.
2. Конкурсное производство.

Процедуру банкротства применяют не только при невозможности уплатить налоги или долги, но и в случае бизнесмена. К делу подключаются не только кредиторы, но и покойного.

Кто попадает под категорию

Для инициации процедуры банкротства должно быть подано заявление в суд.

Заявить о несостоятельности могут следующие категории заявителей:

Денежные претензии в отношении должника ИП могут возникнуть как тех, кто лично связан с предпринимателем (заключил договор с ним), так и у тех, кто не имеет прямого отношения в деятельности бизнесмена-банкрота.

Куда следует обратиться

Чтобы инициировать процедуру банкротства, нужно подать заявление в арбитражный суд по месту должника. Сделать это может как сам должник, так и любой из его кредиторов.

Важно, что суды общей юрисдикции не занимаются решением вопросов о банкротстве. О своих материальных претензиях к банкроту кредиторы должны заявлять именно в арбитраж, который открыл дело о банкротстве.

Сделать это нужно сразу же после официальной инициации процедуры. Только в этом случае кредитор будет внесен в реестр, на основании которого после имущества должника вырученные деньги суд распределит между всеми участниками банкнотного процесса.

Как осуществляется банкротство ИП с долгами

Для инициации дела о банкротстве ИП в арбитражный суд наряду с заявлением должны быть представлены следующие сведения:

Если должник имеет на балансе объекты, которые способны приносить и нуждаются в управлении, а сам ИП является фермером, то в отношении него возможны процедуры финансового оздоровления и назначения внешнего управляющего.

Однако таких случаев в судебной практике мало.

Как, правило, в отношении ИП применимы процедуры наблюдения, затем аукциона (продажа имущества должника с молотка) либо мирового соглашения.

Если арбитражный суд решит начать банкротное дело, то в течение пяти дней заявитель и должник получат соответствующее определение. Будет назначен временный арбитражный управляющий.

В течение двух месяцев у кредиторов есть время для того, чтобы выдвинуть требования в ИП. Срок рассмотрения дела о банкротстве не может превышать 7 месяцев с момента регистрации заявления.

При заключении мирового соглашения процедура по времени будет минимальна, ведь сторонам придется только согласовать график погашения задолженностей.

Дело о банкротстве может быть закрыто в следующих случаях:

Должник может подать ходатайство о том, чтобы рассмотрение дела было прекращено. Это возможно, но лишь на срок не больше одного месяца.

Цель приостановки – дать предпринимателю возможность договориться с кредиторами или рассчитаться с ними.

Если в течение месяца положительных изменений не произошло, открывается конкурсное производство.

Имущество арестовывается и продается через службу судебных приставов, вырученные средства аккумулируются на депозитном счете арбитражного суда.

Порядок расчетов с кредиторами следующий:

Ситуация может сложиться так, что в активе ИП не окажется средств. В этом случае применяется особый порядок банкротства.

Необходимые условия

Для инициации процедуры банкротства ИП с долгами должны возникнуть определенные условия:

Инициировать собственное банкротство ИП может в двух случаях:

Банкротство ИП с долгами перед клиентами предполагает два варианты действий — должник либо изыскивает возможности для расчета и заключает мировое соглашение, либо суд самостоятельно решает вопрос за счет продажи имущества должника.

Задолженность по налогам

Если индивидуальный предприниматель имеет налоговую задолженность, то непосредственно ФНС может инициировать банкротство.

Задолженность может возникнуть:

• по налогам;
• по обязательным сборам;
• по прочим обязательным платежам в бюджет разных уровней.

Процедура банкротства по этому основанию аналогична тому, как она проводится при наличии долгов перед клиентами.

Однако суды в этой ситуации проявляют, как правило, лояльность по отношению к должнику.

Если ИП сумеет согласовать с налоговыми органами и ПФР обязательных платежей, то он не будет лишен регистрации и сможет продолжить свою деятельность. Дело о банкротстве будет приостановлено.

Обычно ИП условия погашения задолженности таковы:

Если мировое соглашение не достигнуто, то дело о банкротстве доводится до конца. Банкрот обязан прекратить деятельность и закрыть ИП на основании решения суда о признании его банкротом.

Порядок следующий:

Важный нюанс связан с тем, нужна ли справка из пенсионного фонда для закрытия ИП в налоговой.

Дело в том, что ранее при наличии долга перед ПФР справка не выдавалась. Сейчас все изменилось, однако долг не ликвидируется, а переходит на физическое лицо.

После ликвидации ИП гражданин обязан погасить задолженность перед пенсионным фондом. В противном случае дело передается в суд.

Погашение задолженности по налогам в процессе конкурсного производства проводится в последнюю очередь, после погашения долга перед работниками ИП и кредиторами, а также после оплаты судебных издержек.

С кредитами

При наличии задолженности перед банками ситуация становится более сложной. Суммы долгов зачастую превышают 2-3 млн рублей.

При этом рассчитывать на простое списание долга не приходится. Более того, за разрешение ситуации должнику чаще всего приходится еще и доплачивать.

Объявить себя банкротом можно в случае, когда задолженность превысит 50 тыс. рублей.

Банк может предложить следующие варианты погашения долга:

1. Банковские каникулы, или отсрочка платежа на 2-3 года.
2. Списание части долга.

На сумму основного долга банки начисляют проценты согласно ставке рефинансирования ЦБ. Эти суммы также увеличивают основной долг.

Кроме того, банкрот обязан будет оплатить работу арбитражного управляющего, а это от 30 до 50 тыс. рублей в месяц при средней продолжительности банкротного дела в полгода.

Особенности уплаты и списания банковского долга:

Все это значит, что ИП-банкроту не стоит рассчитывать на однозначное списание всех банковских долгов. Все зависит от нюансов ситуации.

В случае отсутствия имущества

По закону индивидуальный предприниматель отвечает перед кредиторами в случае возникновения долгов своим имуществом. При банкротстве оно распродается, а деньги распределяются между кредиторами в порядке очереди.

Предвидя ситуацию с банкротством, предприниматель может попытаться вывести все имущество или его часть из-под удара, то есть продать по фиктивным договорам третьим лицам.

Однако есть важный нюанс — с целью предотвращения махинаций суд может отменить все сделки, проведенные предпринимателем в течение последнего года или даже трех лет.

По закону установлен перечень личного имущества ИП, которое не может быть арестовано и не включается в конкурную массу:

Если конкурсный управляющий не обнаружил имущества, записанного на должника, он может подать ходатайство в суд о прекращении дела и закрытии ИП. Поскольку расплачиваться должнику нечем, суд ходатайство удовлетворяет.

Как правильно поступить

Каких ошибок следует избегать предпринимателю? Прежде всего не стоит, предполагая банкротство, переоформлять недвижимость и другое имущество на родственников или друзей.

Объяснений этому два:

Аннулирование сделок с личным имуществом означает включение его в общую конкурсную массу и продажу с молотка.

В целях экономии средств на ведение банкротного дела предприниматель может предложить суду собственную кандидатуру конкурсного управляющего.

Во-первых, можно обсудить с ним размер вознаграждения, а во-вторых, заинтересованный человек может реально оказать помощь в восстановлении нормальной деятельности ИП.

Самый лучший выход из ситуации банкротства – достижение мирового соглашение между ИП и его кредиторами — банками, государственными органами, клиентами, кредиторами, поставщиками.

В этом случае у предпринимателя сохранится регистрация, его деятельность может быть полностью восстановлена.

Видео: банкротство ООО с долгами

Особые нюансы

Последствия инициации процедуры банкротства индивидуального предпринимателя заключаются прежде всего в наложении ареста на имущество должника.

С момента введение процедуры конкурсного управления пользоваться счетами ИП не сможет. Единственное, разрешается снимать сумму, равную прожиточному минимуму (ежемесячно).

Разумеется, пользоваться собственным имуществом, включенным в конкурсную массу, запрещается.

Долги могут повлечь за собой нарушения, допущенные ИП в ходе процесса или незадолго до инициации банкротства.

Последствиями этих нарушений могут быть административные и даже уголовные дела. Поэтому предпринимателю следует быть крайне осторожным и не допускать фатальных ошибок.

Так, если ИП откажется предоставить арбитражному управляющему нужные документы (отчеты, договоры, бухгалтерские бумаги), то в отношении него будет заведено дело об административном правонарушении.

Сумма штрафа составляет от 50 до 100 тыс. рублей.

Если в процессе банкротства будут обнаружены действия, подпадающие под определение экономических преступлений, ИП может ждать уголовное преследование.

Такими действиями могут стать:

Наказание за такого рода преступления может доходить до шести лет лишения свободы.

После закрытия дела о банкротстве ИП и снятии его с регистрации в налоговой службе долги, невыплаченные при конкурсном производстве долги списываются.

Однако в любом случае нужно будет оплатить суммы возмещения за вред, причинный здоровью, а также .

Зарегистрировать новое ИП банкрот может не ранее, чем через год после принятия положительного решения суда о банкротстве предпринимателя.

Чем регулируется

Банкротство индивидуальных предпринимателей регулируется положениями федеральных законов, а также и .