Расчеты по договору подряда с физическим лицом. Договор подряда ИП с физическим лицом: образец. Мануал по составлению акта сдачи-приемки работ

Стороны, составившие договор подряда, должны ориентироваться – кто, как и какие налоги и сборы должен платить с сумм вознаграждения за работу. Какие же правила стоит учесть в 2019 году?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Каждая компания и физическое лицо, что заключает соглашение подряда, должны выяснить, каким образом суммы, выплачиваемые по контракту, должны облагаться налоговыми платежами и взносами.

Знания в этом деле помогут включить в документ необходимые условия. Да и при отчете в налоговые органы не всплывет неисполненное обязательство по уплате налогов.

Необходимые сведения

Сначала разберемся, как заключается договор подряда. Ведь это базовые знания, основываясь на которые можно решать остальные вопросы относительно возлагаемых обязательств на каждую из сторон.

Основные определения

Налогообложение при работе по договору подряда в 2019 году

При заключении договоров подряда стороны принимают на себя некоторые обязательства. Правила обложения налогами будут зависеть от многих нюансов.

Стоит установить, имеет ли исполнитель гражданство России, ведет ли деятельность как предприниматель. Рассмотрим, как же платятся налоги и взносы с вознаграждений.

Какими облагается страховыми взносами?

Объект обложения страховыми взносами – все перечисления, что производятся в соответствии с трудовыми и (составленными с физлицами), на выполнение работы, предоставление услуг.

Об этом сказано в части 1 ст. 7 документа № 212-ФЗ. Не все вознаграждения, уплачиваемые в соответствии с гражданско-правовыми договорами, облагаются взносами.

База – выплаты, что предусмотрены частью 1 ст. 7 закона № 212-ФЗ, что начисляются в расчетном периоде в пользу гражданина, кроме сумм, отраженных в .

Суммы, уплачиваемые на страхование от временной нетрудоспособности и материнство в казну Фонда соцстраха по договорам подряда перечислять нет необходимости (пункт 2 части 3 ст. 9 того же закона).

Взносы на случаи травм с вознаграждений подрядчикам фирма уплачивает, если об этом говорится в соглашении ().

Если такое положение в документе отсутствует, начисление не производится. Компенсации затрат подрядчиков, что связаны с выполнением работы, страховыми взносами не будут облагаться (подпункт «ж» пункта 2 части 1 ст. 9 акта № 212-ФЗ).

В том случае, когда заказчиком компенсируются расходы на проживание, питание и т. д., об этом должно говориться в условиях соглашения.

Исполнитель должен же иметь документацию, которая подтвердит величину понесенных расходов.

Если такие справки будут отсутствовать, то траты не признаются компенсацией издержек, а считаются выплатой, что включается в базу обложения взносами.

Уплачиваемые налоги

Все компании обязуются вести учет выплат по гражданско-правовому договору в специальных .

На всех лиц, которым производились перечисления, составляют . Такие документы подаются в налоговый орган не позже 1 апреля в следующем году по окончанию налогового периода.

Размер удержания – 13%. Обратите внимание, что сумму вознаграждений нельзя уменьшить на налоговый вычет.

Возможность воспользоваться такими вычетами предоставляется физлицам при предоставлении в уполномоченный орган .

Но допускается уменьшение суммы на профессиональный вычет, если есть документальное подтверждение понесенных расходов.

Для получения такого вычета исполнитель должен подготовить .

Дата, когда получено вознаграждение за работу по договорам подряда – дата фактического перечисления ().

Прописанные в данной статье правила применимы и в отношении налогоплательщика, и налогового агента. Компания должна вернуть средства плательщику налога за счет денег, что должны быть уплачены в казну.

Если имеющейся суммы не достаточно, должно быть подано , что излишне уплачены.

Физическое лицо может и самостоятельно отправиться в налоговый орган с требованием вернуть уплаченные излишне средства.

Кто платит суммы?

Об обложении вознаграждения НДФЛ говорится в . Заказчик будет исполнять роль налогового агента и платить необходимые налоги и взносы ().

Именно он исчисляет, удерживает и перечисляет сумму в государственные структуры. Некоторыми организациями прописывается в соглашении, что налог на доход физического лица подрядчик должен платить самостоятельно.

Особенности в зависимости от подрядчика

Договор подряда может заключаться с физлицом, ИП, юрлицом. И в каждом случае стоит помнить об особенностях налогообложения.

С физическим лицом

Рассмотрим нюансы уплаты налогов по договору подряда с физ лицом. Если физлицо-подрядчик не имеет статуса ИП, заказчик удерживает налог (о чем сказано выше).

А значит, при заключении договора и отражении стоимости работ необходимо учитывать, что будет произведено удержание подоходного налога. И по факту гражданин получит меньшую сумму.

Отметки «без НДФЛ» в документации перечат нормам законодательства Если налог не удержан, сообщите об этом исполнителю и представителю налогового органа.

Видео: НДФЛ по договору подряда теперь должны перечислять компании

На это у вас будет 30 дней после окончания налогового периода, когда такие обстоятельства появились. Как быть с авансовыми платежами? Практика противоречива.

Большая часть убеждена в том, что с таких сумм также удерживается . Остановимся подробнее на возможности использовать профессиональные вычеты.

Минфин говорит, что компенсация затрат не должна исключаться из налогооблагаемой прибыли исполнителей.

Если же такие средства исключены, профессиональный вычет не предоставляется. Иначе будет такая ситуация, при которой одна и та же сумма исключается 2 раза.

Отражаются и страховые взносы. Если договор составлен между физическими лицами, уплата налогов производится подрядчиком самостоятельно.

С юридическим лицом

На этапе заключения договора удостоверьтесь в правоспособности, которую имеет фирма-исполнитель. От этого будет зависеть, в какой мере и какого вида предоставляются услуги. Правоспособность может быть общая или специальная.

В первом случае компания вправе вести любой вид деятельности, что не требует получение лицензий. Во втором случае необходимо для осуществления деятельности получить специальное разрешение.

Если соглашение подряда составлено с юрлицом, компания-заказчик не должна платить НДФЛ. Такое обязательство будет исполнять подрядчик самостоятельно.

Сотрудничество с иностранцем

Здесь стоит отталкиваться от того, является ли иностранный работник резидентом страны. Если нет, то размер НДФЛ будет составлять 30%.

Начало нахождения иностранного лица в Росси – следующий день после приезда в страну. Дата приезда и отъезда устанавливается в соответствии с отметкой пограничной службы в паспорте.

А значит, если иностранец пробудет в пределах государства не меньше 183 дней за последний год, он будет считаться резидентом.

В таком случае начисление налогов сотрудников по договору подряда осуществляется по тем же правилам, что и при уплате налогов гражданами Российской Федерации.

Если договор будет расторгнуто до того, как истекут 183 дня, налоговыми агентами производится перерасчет налога на выплаченные средства по ставке 30%.

Иностранец-нерезидент не имеет права на получение вычетов. Если лицо въезжает в Россию в безвизовом порядке, при осуществлении деятельности оно должно покупать патент.

Это касается домработниц, садовника и т. п. Если такого документа не имеется, то не допускается привлечение таких лиц к деятельности.

Работники с иностранным гражданством, у которых есть патент, должны исчислять и уплачивать налог на доход физического лица сами ().

Сумма их налога имеет фиксированный размер. Это авансовый платеж, который ежегодно корректируется на коэффициенты дефляторы. То есть, аванс будет зависеть от индексации.

На размер налога влияет срок пребывания иностранца в стране. А значит, если в течение года нерезидент приобретает статус резидента (или наоборот), он вместо 30 будет платить 13%.

Ранее удержанный НДФЛ пересчитывается не в тот день, когда изменен статус, а в момент, когда статус в данном налоговом периоде не может меняться или на момент окончательного установления статуса.

О налогообложении дохода иностранца, который считается высококвалифицированным работником, сказано в , а правила его деятельности рассматриваются в .

Согласно говорится, что налог начисляется для таких лиц по ставке 13%.

При составлении договора с иностранным лицом стоит оговорить пункт, где будет прописано, что налоги включаются в стоимость работ, и будут удерживаться налоговыми агентами. Но не всегда удается такое условие включить.

Обычно прописывают, что цена соглашения устанавливается без налога и он должен перечисляться иностранцем лично в полной мере без удержаний налогов, а обязательство по перечислению налога в рамках страны российские стороны должны нести за свои средства.

При работе с ИП

Компания не будет являться налоговым агентом по НДФЛ и производить отчисления в фонды, если вознаграждение перечисляется физлицу со статусом ИП.

Такие подрядчики должны самостоятельно исполнять обязательство по уплате налоговых платежей за себя. Чтобы перестраховаться от претензий со стороны работником налогового органа, пропишите, что подрядчик – ИП.

Укажите номер свидетельства о госрегистрации, приложите ксерокопию такого документа. То есть, подрядчиком будет производиться уплата налогов, только если он является индивидуальным предпринимателем.

Если исполнитель ИП – платит он сам, если это его наемные работники – производится удержание установленных сумм в госказну.

При составлении договора подряда необходимо продумать его стоимость с учетом того, кто и в каком размере должен платить налоги и сборы во внебюджетные фонды.

Ведь обязательство по перечислению налогов может возлагаться как на заказчика, так и на исполнителя.

Как не ошибиться? Включите с договор все необходимые положения, которые в дальнейшем позволят защитить ваши права.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Прежде чем составлять сложный документ, советуем предварительно разбить процесс на несколько групп. Сочиненные разделы не точно будут напечатаны в такой же последовательности. Для начала важно обдумать к чему вы стремитесь в конце документа, освободившись поищите причины. Весомыми могут подвернуться законы, порядки, деловые обычаи. Вступление принципиально существенная часть, который производит след. Также стремитесь понять какому решающему лицу направлен необходимый претензионный документ и кто реально будет осуществить действие.

Соглашение, в соответствии с которым одна сторона выступает в роли заказчика определенного вида работ с обязательством его оплаты, а другая сторона выступает в роли подрядчика, который обязуется выполнить работу в полном объеме и оговоренные сроки, называется договором подряда. Стоит отметить, что физические лица, выступающие в роли подрядчика, и которые принимают на себя обязательства по выполнению работ, несут полную ответственность за их конечный результат.

В соответствии со статьями 420 и 702 Гражданского кодекса РФ, договором подряда признается соглашение лиц о правах и обязанностях, созданных на взаимных основаниях. Составление договора подряда с физическим лицом особенно удобно выгодно при сотрудничестве какой-либо организации и внештатных работников. Главным действующим условием договора подряда является право собственности подрядчика на создаваемый предмет до момента оплаты заказчиком всех выполненных работ. Кроме того, подрядчик вправе самостоятельно выбрать любые способы выполнения работ.

Договор подряда, предполагающий выполнение работ либо оказание услуг за определенное вознаграждение, носит гражданско-правовой характер и имеет существенные отличия от срочного трудового договора. Договор подряда не имеет автоматической пролонгации по окончании сроков действия, а если подрядчик (физическое лицо) является сотрудником организации-заказчика, в этом случае обязательства по договору подряда он обязан выполнять во внеурочное время.

Предметом договора подряда является конечный результат, который сдается подрядчиком заказчику после окончания всех работ по акту приема-передачи, составленному в соответствии с установленной формой (Т-73), также допускается составление данного документа в произвольной форме.

Договор подряда с физическим лицом обязательно должен включать в себя:

Даты начала и окончания работ;

Перечень работ, выполняемых подрядчиком;

Сумма вознаграждения, а также порядок оплаты;

Порядок приема-передачи выполненных работ;

Требования заказчика к качеству работ и услуг, оказываемых подрядчиком;

Ответственность обеих сторон в случаях одного из нарушений условий договора.

Вознаграждение, полученное по договору подряда, как и иные доходы физических лиц, облагаются единым социальным налогом. В случаях, если в роли заказчика выступает юридическое лицо, на подрядчика заводится карточка по форме 1-НДФЛ, при этом работник сможет воспользоваться налоговыми вычетами, которые предусмотрены НК РФ.

Также, кроме стандартных налоговых вычетов, работнику может быть предоставлен профессиональный налоговый вычет. В соответствии со ст.221 НК РФ, размер налога будет уменьшен прямо пропорционально размерам затрат, связанных с выполнением обязательств по договору подряда, и на которые были предоставлены подтверждающие документы. Профессиональный налоговый вычет подрядчик может получить после обращения в бухгалтерию заказчика-организации, представив письменное заявление и документы, которыми подтверждаются все расходы, понесенные в связи с выполнением профессиональных обязанностей.

Образец договора подряда, заключенного с физическим лицом

ДОГОВОР №___

"____" _____________ 2013г.

ЗАО "Организация №1", в лице генерального директора Иванова Ивана Ивановича, действующего на основании Устава, именуемое в дальнейшем "Заказчик", с одной стороны и гражданин/гражданка РФ _______________________________________________,

паспорт серии: _______ № ___________, выдан ________________________"___"_____________20__ г. страховое свидетельство: ______________________________________________________

именуемый (ая) в дальнейшем "Подрядчик", с другой стороны заключили настоящий Договор о следующем:

1.ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Заказчик поручает, а Подрядчик принимает на себя обязательство выполнить следующие работы (оказать услуги): ___________________________________________________________

1.2. Заказчик обязан своевременно принять и оплатить работу.

1.3. При выполнении Работ Исполнитель использует материалы _______________ (собственные или Заказчика).

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Заказчик обязуется:

2.1.1. Принять работы по акту (форма Т-73) сдачи-приемки выполненных работ

2.1.2. После выполнения работ, указанных в п.1.1 настоящего договора и подписания акта выполненных работ, оплатить работы.

2.1.3 На период выполнения работ осуществить социальное страхование подрядчика от несчастных случаев на производстве и в ЕСН (за исключением части суммы налога, зачисляемой в Фонд социального страхования);

2.2. Подрядчик обязуется:

2.2.1. Выполнить работы (оказать услуги), указанные в п. 1.1 настоящего договора в следующие сроки: Начало работ: "___" ____________ 20_____г. Окончание работ: " ___ " _____________ 20_____г.

3. СТОИМОСТЬ И ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ

3.1 Стоимость работ по настоящему договору определяется "Актом выполненных работ".

3.2. Заказчик обязуется оплатить выполненные работы (оказанные услуги) в течение _________________ банковских дней с момента окончания работ и подписания сторонами акта выполненных работ.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение возложенных на них обязательств в соответствии с действующим законодательством.

5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

5.1. В случае нарушения одной из сторон обязательств по Договору другая сторона вправе расторгнуть его в одностороннем порядке.

5.2. Заказчик вправе расторгнуть Договор в одностороннем порядке по своему усмотрению в любое время. При этом Заказчик выплатит Подрядчику сумму вознаграждения, пропорциональную фактически выполненным Работам на момент расторжения.

5.3 Настоящий договор составлен в 2-х экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из сторон.

6.ОСОБЫЕ УСЛОВИЯ _____________________________________________________________

7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН:

ЗАКАЗЧИК

ЗАО "Организация №1"

Адрес:___________________

ИНН/КПП________________

Директор_____________/Иванов И.И.

Договор подряда с физическим лицом: скачать образец договора подряда с физическим лицом

Предлагаем Вашему вниманию скачать образец договора подряда с физ.лицом, скачать который Вы имеете возможность.

Подряд с физическим лицом в плане оформления имеет свою специфику, вместе с тем, по юридическим последствиям не имеет особого значения от субъектного состава участников договоров. Допустим, Вы решили сделать ремонт в квартире и нанимаете мастера, но доверить деньги и квартиру будет сложно, поэтому нужно оформить Договор подряда с физическим лицом. Это необходимо, чтобы обеспечить защиту прав и интересов обеих сторон. Такие договоры используются не только в строительно-ремонтном сегменте, но и на уровне бытового подряда.

Каждый шаблон Договора подряда с физ. лицом содержит в содержании данные разделы, как объект соглашения, порядок разрешения споров, стороны, порядок приема услуг, сроки оказания услуги, стоимость, ответственность сторон и другие аспекты. Покуда гражданское законодательство предоставляет по сути диспозитивность в оформлении договора, то не существует фиксированного перечня условий, однако обозначенные выступают существенными, без которых договор может объявлен ничтожным.

Выбранный шаблон договора подряда с физ. лицом изучен на непротиворечие и согласованность условий, проверен под условия хоз. оборота, защищенность прав сторон, требованиям и правилам ныне действующего законодательства и практике нормоприменения.

Скачать Договор подряда с физическим лицом Вы имеете возможность по представленной гиперссылке. Заметьте, что также Вы имеете возможность скачать иные виды договоров в категории на веб-ресурсе ProPravo.

Также читайте другие материалы данного раздела:

Новости от партнеров

Договор подряда (с физическим лицом)

(с физическим лицом)

г. ________________ "___" ________________ ____ г.

В дальнейшем именуемое "Заказчик", в лице ______________, действующего на основании ________________, с одной стороны, и гражданин Республики Беларусь ______________, проживающий по адресу: _______________, в дальнейшем именуемый "Подрядчик", с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Подрядчик обязуется выполнить по заданию Заказчика следующую работу:

- ___________________________________________;

- ___________________________________________

и сдать результат Заказчику по Акту сдачи-приемки в установленный настоящим договором срок, а Заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его (уплатить цену работы).

Все работы производятся в помещении Заказчика по адресу: _______________.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Заказчик имеет право:

2.1.1. проверять ход и качество работы, выполняемой Подрядчиком, не вмешиваясь в его деятельность;

2.1.2. если Подрядчик не приступает своевременно к исполнению договора подряда или выполняет работу настолько медленно, что окончание ее к сроку становится явно невозможным, Заказчик вправе отказаться от исполнения договора и потребовать возмещения убытков;

2.1.3. если во время выполнения работы станет очевидным, что она не будет выполнена надлежащим образом, Заказчик вправе назначить Подрядчику разумный срок для устранения недостатков и при неисполнении Подрядчиком в назначенный срок этого требования отказаться от договора либо поручить исправление работы другому лицу за счет Подрядчика, а также потребовать возмещения убытков;

2.1.4. Заказчик может в любое время до сдачи ему работы отказаться от договора подряда, уплатив Подрядчику часть установленной цены за работу, выполненную до получения уведомления об отказе Заказчика от договора. Заказчик также обязан возместить Подрядчику убытки, причиненные прекращением договора, в пределах разницы между частью цены, выплаченной за выполненную работу, и ценой, определенной за всю работу.

2.2. Заказчик обязан:

2.2.1. оказывать содействие Подрядчику в выполнении работы, в том числе предоставить место для выполнения работ по настоящему договору, соответствующее правилам охраны труда и требованиям техники безопасности;

2.2.2. в порядке и сроки, установленные настоящим договором, с участием Подрядчика осмотреть и принять результат выполненной работы, а при обнаружении отступлений от договора, ухудшающих результат работы, или иных недостатков в работе немедленно заявить об этом Подрядчику;

2.2.3. осуществлять инструктаж Подрядчика по вопросам безопасных условий выполнения работ (при необходимости - проверку знаний);

2.2.4. обеспечить Подрядчику безопасные условия труда и уплачивать взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в Белорусское республиканское унитарное страховое предприятие "Белгосстрах";

2.2.5. не допускать (отстранять) к выполнению работ в соответствующий день Подрядчика в месте, предоставленном Заказчиком, появившегося на работе в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения, а также в состоянии, связанном с болезнью, препятствующем выполнению работы;

2.2.6. обеспечивать беспрепятственный допуск представителей государственных органов и иных организаций, в компетенцию которых входит осуществление проверок и контроля за соблюдением законодательства, в том числе проверок условий выполнения работ, а также представлять информацию, необходимую для проведения контрольных мероприятий;

2.2.7. расследовать либо принимать участие в расследовании несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в порядке, определенном законодательством;

2.2.8. уплачивать страховые взносы на государственное социальное страхование;

2.2.9. оплатить установленную настоящим договором цену работы в порядке и сроки, определенные в настоящем договоре.

2.3. Подрядчик имеет право:

2.3.1. самостоятельно определять способы выполнения задания Заказчика;

2.3.2. отказаться от исполнения настоящего договора полностью или частично в случае, если Заказчиком не созданы или ненадлежащим образом созданы условия, предусмотренные гражданско-правовым договором для безопасного выполнения работ;

2.3.3. получить оплату за качественно и в срок выполненную работу в сумме, порядке и сроки, оговоренные настоящим договором.

2.4. Подрядчик обязан:

2.4.1. выполнить работу лично;

2.4.2. немедленно предупредить Заказчика и до получения от него указаний приостановить работу при обнаружении:

Возможных неблагоприятных для Заказчика и (или) Подрядчика последствий выполнения его указаний о способе исполнения работы;

Иных независящих от Подрядчика обстоятельств, которые грозят годности или прочности результатов выполняемой работы либо создают невозможность ее завершения в срок;

2.4.3. соблюдать соответствующие инструкции, правила и другие нормативные правовые акты , устанавливающие требования к безопасным условиям выполнения работ, безопасной эксплуатации машин, оборудования и других средств производства, а также правила поведения на территории, в производственных, вспомогательных и бытовых помещениях Заказчика;

2.4.4. проходить в установленном порядке инструктаж, проверку знаний по вопросам безопасных условий выполнения работ, медицинские осмотры (при необходимости указать - использовать средства индивидуальной защиты).

3. ПОРЯДОК И СРОКИ ВЫПОЛНЕНИЯ РАБОТЫ

3.1. Работа выполняется ______________________ (из материалов Заказчика / иждивением Подрядчика).

3.2. Сроки выполнения Подрядчиком работы:

Начало выполнения работы: __________ г.

Окончание выполнения работы: __________ г.

4. ЦЕНА РАБОТЫ, ПОРЯДОК И СРОКИ ОПЛАТЫ

4.1. Цена работы составляет ___________ белорусских рублей, в том числе подоходный налог в сумме _____, обязательные страховые взносы на государственное пенсионное страхование в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты (далее - ФСЗН) (1%) в сумме ____________.

4.2. Заказчик производит удержание и перечисление указанных в п. 4.1 сумм налога и взносов в ФСЗН в порядке и сроки, установленные законодательством Республики Беларусь.

4.3. Заказчик выплачивает Подрядчику обусловленную цену работы за вычетом установленных п. 4.1 настоящего договора сумм подоходного налога и взносов в ФСЗН не позднее, чем в _________-дневный срок, следующий за днем окончательной сдачи Подрядчиком результатов работы по Акту сдачи-приемки, при условии, что работа выполнена надлежащим образом и в согласованный срок. (В договоре допускается предусмотреть возможность выплаты Подрядчику аванса.)

4.4. Оплата работы производится в кассе Заказчика по адресу: ________________________________________ (или указать иной способ выплаты).

5. КАЧЕСТВО РАБОТЫ

5.1. Качество выполненной Подрядчиком работы должно соответствовать требованиям, обычно предъявляемым к работам соответствующего рода (или указать о соответствии требованиям ГОСТ, СТБ и т.п.)

5.2. В случаях, когда работа выполнена Подрядчиком с недостатками, которые делают результат работы непригодным для обычного использования, Заказчик вправе по своему выбору потребовать от Подрядчика:

Безвозмездного устранения недостатков в разумный срок;

Соразмерного уменьшения установленной за работу цены.

5.3. Подрядчик вправе вместо устранения недостатков, за которые он отвечает, безвозмездно выполнить работу заново с возмещением Заказчику причиненных просрочкой исполнения убытков.

6. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

6.1. За неисполнение Заказчиком обязательств по оплате выполненной работы Заказчик уплачивает Подрядчику неустойку в размере 0,15 процента невыплаченной суммы за каждый день просрочки.

6.2. За неисполнение Подрядчиком определенных настоящим договором сроков выполнения работы Подрядчик уплачивает Заказчику неустойку в размере ________ процента от суммы настоящего договора за каждый день просрочки.

7. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА. ПОРЯДОК ИЗМЕНЕНИЯ И РАСТОРЖЕНИЯ ДОГОВОРА

7.1. Настоящий Договор заключен на срок до __________ г.

7.2. Стороны могут досрочно прекратить действие настоящего Договора в следующих случаях:

7.2.1. по соглашению Сторон - в любое время;

7.2.2. по инициативе одной Стороны - в случаях, установленных законодательством Республики Беларусь и п. 2 настоящего договора.

7.3. Настоящий Договор может быть изменен только по обоюдному согласию Сторон.

Все изменения и дополнения к Договору оформляются в письменном виде.

8. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

8.1. Во всем остальном, что не урегулировано настоящим договором, стороны руководствуются действующим законодательством Республики Беларусь.

8.2. Ни одна из сторон не имеет права передать третьему лицу свои права и обязательства по настоящему договору без письменного согласия другой стороны.

8.3 Настоящий договор составлен в двух экземплярах, по одному экземпляру для каждой из сторон.

Нередко физическое лицо выполняет различные работы без официального трудоустройства и внесения записей в трудовую книжку.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Чтобы избежать проблем с законом и получить гарантии на выплаты заработанных средств физлицо может настоять на заключении договора подряда. Когда именно нужен договор? И как его составить?

Когда нужен

Договор подряда – официальное соглашение между заказчиком и исполнителем на проведение определенных работ в указанные сроки. Заключенный договор гарантирует заказчику получение выполненной работы в срок и по всем договоренностям, а для исполнителя договор является гарантией на получение заработка.

Договор строительного подряда регулируется Гражданским кодексом. Исходя их того, что основная цель соглашения и процедура заключения не отличается от других договоров подряда, соглашения будет регулироваться на общих основаниях.

По законодательству договор подряда подразумевает участие двух сторон:

Соглашение строительного подряда предполагает проведение различных работ, среди которых могут быть:

• строительство объекта недвижимости (жилой дом, офисные здания и т.д.);
• реконструкция здания;
• капитальный ремонт дома или другого объекта;
• монтаж и демонтаж;
• пусконаладочные работы;
• другие работы, связанные с ремонтом или строительством.

Во всех указанных случаях необходимо официальное соглашение на проведение работ. На практике договор подряда чаще заключается с юридическими лицами. Однако для физлиц такой документ станет дополнительной гарантией успешной сделки.

Случаи, когда одно физическое лицо выполняет строительные работы для другого, называются бытовым подрядом. Такая договоренность также регулируется ГК РФ.

Кроме того, подрядчик обязан выполнять только те работы, которые прописаны в договоре. В остальных случаях он имеет право отказаться или затребовать повышение оплаты труда. То же касается и заказчика.

Если конкретных пунктов по условиям труда и заработной плате нет, то подрядчик не может требовать более высокой оплаты или изменения графика работ. На практике такие проблемы могут быть решены дополнительным договором.

Правила составления

Договор подряда на выполнение строительных работ с физическим лицом должен быть составлен по следующим принципам:

При выполнении работ закон не запрещает привлекать субподрядчиков. В этом случае первый подрядчик будет нести ответственность перед заказчиком, а субподрядчик – перед первым подрядчиком. Обоснование обязательств и прав указывается при составлении договора субподряда.

Чтобы договор получился максимально полным и конкретным, важно учесть следующие факторы:

1. Указать реквизиты сторон: для физлица – паспортные данные, для организации – реквизиты юр. лица.
2. Предмет договора: краткое изложение задания со ссылкой на приложение, где можно описать задание по пунктам и максимально подробно.
3. Сроки. В договоре должны быть указаны сроки работ и их окончание. Если обозначить конкретные сроки невозможно, то можно указать промежуток времени.
4. Стоимость работ. Здесь желательно указать не только зарплату подрядчика, но и условия оплаты, порядок платежей и смету на проект.
5. Права и обязанности сторон. Пункт необходим для уточнения ответственности сторон за невыполнение договора.
6. Порядок производства и контроль заказчика за выполнением работ.
7. Процедура сдачи и приемки, в том числе необходимость составления акта приема-передачи, который будет подтверждать выполнение условий договора.
8. Гарантии с указанием возможных рисков и гарантийного срока.
9. Условия и причины расторжения договора. Пункт не обязателен, но желателен, чтобы избежать недоразумений.

Договор подряда должен иметь дату составления, подписи сторон с расшифровкой и печать, если заказчик является юридическим лицом. Акт приема-передачи работ составляется по аналогичному принципу.

В договор могут быть добавлены другие пункты и условия. Однако при отсутствии основных положений договор подряда может быть признан недействительным при обращении в суд.

Образец первой страницы договора строительного подряда:

Как оформить сделку

Стандартное оформление договора подряда на строительные работы происходит по следующим этапам:

1. Поиск подрядчика соответствующей квалификации и с приемлемым уровнем оплаты труда.
2. Подготовка документов по проекту, включая смету.
3. Обсуждение с подрядчиком деталей сделки и составление договора подряда. При составлении соглашения должны быть учтены пожелания сторон, условия работы и другие важные нюансы.
4. Подписание договора и перевод аванса на счет подрядчика.
5. Своевременное начало и окончание строительных работ.
6. Подготовка и подписание акта приемки-передачи.
7. Выплата оставшегося вознаграждения.

Необходимость внесения изменений в договор или смету уже после начала работ обсуждается с подрядчиком отдельно. Оплата и перенесение сроков также оговариваются и прописываются в измененном договоре.

После оформления сделки заказчик имеет право:

• контролировать исполнительность подрядчика и получать информацию о ходе работ;
• контролировать доставку и качество материалов, закупленных подрядчиком, в том числе требовать чеки на приобретение;
• нанять второго подрядчика или инженера, который будет осуществлять контроль за строительными работами.

Любое отклонение подрядчика от проекта без согласования с заказчиком может быть признано нарушением с последующими санкциями, указанными в договоре.

Какую ответственность несет подрядчик

На основании заключенного договора подрядчик обязуется выполнять условия соглашения.

В случае отклонений или нарушений договора он несет ответственность за:

• несоблюдение законодательства о безопасности выполнения тех или иных работ;
• несоблюдение требований подписанного договора;
• несоблюдение закона об охране окружающей среды при проведении строительных или других работ;
• несоблюдение строительных стандартов;
• понижение надежности и устойчивости конструкций при реконструкции зданий и объектов;
• не достижение результатов и показателей, установленных в договоре подряда;
• другие нарушения договора.

В случае обнаружения недостатков строительных работ, заказчик имеет право потребовать устранить недочеты в течение пяти лет после принятия работ. Право устанавливается Гражданским кодексом и не может быть нарушено.

Если гарантийный срок, указанный в договоре подряда, меньше установленного законодательством, то заказчик имеет право требовать устранить недостатки до истечения предельного срока (то есть 5 лет).

Таким образом, договор подряда необходим при найме на строительную работу физического лица. Договор не только обеспечит своевременное выполнение работ и перечисление заработной платы, но и даст гарантии в случае расторжения соглашения или выявления недостатков после приема работы.

Трудовой договор подряда с физическим лицом (образец)

Трудовые отношения между работодателем и наемным работником регулируются законодательством о труде. А к трудовому договору подряда с физическим лицом будут применяться нормы гражданского законодательства о подряде либо оказании услуг.

Договор подряда с работником: образец

Действующее законодательство никак не ограничивает работодателя в праве на заключение договора подряда с работником. По договору подряда одна сторона (ее называют исполнителем, подрядчиком) обязуется выполнить по заданию другой стороны (ее называют заказчиком) определенную работу и передать ей результат работ, а заказчик обязуется принять работу и оплатить ее ().

Тонкая грань при решении вопроса, какой договор можно заключить с работником — трудовой договор или договор подряда, заключается в том, что стороны должны договориться, как будет выполняться работа.

Если работа будет выполняться:

• на условиях равенства сторон, а не подчиненности одной стороны другой;
• без соблюдения режима рабочего дня и подчинения правилам внутреннего распорядка;
• с четкой формулировкой, что надо сделать и когда сдать результат работы, а не расплывчатой в виде трудовой функции, выполняемой ежедневно;
• при условии, что вознаграждение за труд выплачивается на согласованных сторонами условиях, а не ежемесячно два раза в месяц в виде аванса и оставшейся части вознаграждения;
• при условии, что в случае болезни работника сроки не пересматриваются и страховой случай не наступает;
• с возможностью выполнения работы где угодно и в удобное для работника время без привязки к рабочему месту и распорядку дня,

то в таком случае вполне законно и обоснованно будет оформление договора подряда с работником.

При разработке или скачивании из интернета образца такого договора необходимо будет обратить внимание на эти и некоторые другие моменты. Приведенный образец договора подряда с работником поможет вам с ними разобраться.

Нарушение трудового законодательства со стороны работодателя влечет для него повышенную административную ответственность в виде уплаты административного штрафа вплоть до приостановления деятельности.

Договор подряда с сотрудником организации

Договор подряда может быть заключен работодателем с любым лицом, в том числе и со своим сотрудником параллельно с трудовым договором.

Зачастую работодателю бывает выгодно временно привлечь своего сотрудника на разовую работу, выполнить которую у него есть возможность в свободное от работы время.

Как отразить в учете организации-заказчика расчеты с подрядчиком - физическим лицом (не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя) за выполнение работ по договору подряда? Организация заключила договор подряда с физическим лицом (не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя) на выполнение косметического ремонта в помещении офиса. В соответствии с договором стоимость работ составляет 70 000 руб. Оплата выполненных работ производится после подписания сторонами акта приемки-сдачи выполненных работ наличными денежными средствами из кассы организации. Для целей налогового учета доходов и расходов организация применяет метод начисления.

Гражданско-правовые отношения

При методе начисления расходы на оплату труда признаются ежемесячно исходя из начисленной суммы (п. 4 ст. 272 НК РФ).

Страховые взносы, начисленные организацией на указанную выплату подрядчику, признаются прочими расходами, связанными с производством и реализацией, на дату их начисления (пп. 1, 45 п. 1 ст. 264, пп. 1 п. 7 ст. 272 НК РФ).

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Организация, в результате отношений с которой физическое лицо получает доход, признается налоговым агентом по НДФЛ. В этом случае организация обязана исчислить, удержать и перечислить в бюджет соответствующую сумму налога непосредственно из доходов физического лица при их фактической выплате (п. п. 1, 4 ст. 226 НК РФ, Письмо Минфина России от 25.04.2011 N 03-04-05/3-292). Дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме (п. 1 ст. 223 НК РФ) <*>.

Величина налога определяется исходя из полученной физическим лицом суммы вознаграждения с применением ставки 13% (пп. 6 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 210, п. 2 ст. 226, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Обозначения аналитических счетов, используемые в таблице проводок

К балансовому счету 69:

69-2 "Расчеты по пенсионному обеспечению";

69-3 "Расчеты по обязательному медицинскому страхованию".