Пенсионное наследство. Как происходит наследование пенсии
Пенсионные накопления включаются в наследственную массу наряду с остальной собственностью гражданина. Порядок получения права и приобретения средств строго регламентирован, поэтому заинтересованные лица должны соблюсти сроки обращения и выполнить все необходимые процедуры для защиты своих интересов. Пенсии любого вида относятся к невостребованным при жизни владельца материальным средствам, но включаются они в наследство по особым правилам.
Обновление этой информации позволит вам ускорить процесс выплаты ваших денег в случае смерти члена фонда, не дожидаясь закрытия процесса наследования. Если упоминаются бенефициары, порядок выплат средств из пенсионного фонда будет короче и менее хлопотным. Это связано с дополнительными расходами, потерей времени и возможными конфликтами с другими лицами, имеющими право на сокращение.
Если умерший в момент смерти имел право на пенсию или имел условия для его получения, родственники могут рассчитывать на пенсию по случаю потери кормильца. Если ваша пенсия по случаю потери кормильца выше вашей собственной пенсии, вы можете продолжать получать пенсию по случаю потери кормильца.
Наследование пенсии
Независимо от вида пенсионного обеспечения, средства могут получить наследники по закону или завещанию. Пенсия в текущий месяц в связи со смертью гражданина, согласно ст.23 ФЗ «О трудовых пенсиях» не включается в наследственную массу. Наследовать средства за последний месяц могут члены семьи умершего, которые проживали вместе с ним. Сделать это можно при обращении в отделение ПФ РФ, не позднее шести месяцев после смерти пенсионера. Если заявителей несколько, то сумма будет разделена между ними по предъявлению устанавливающих документов в равных долях.
Ст.1183 ГК РФ указывает, что кроме членов семьи заявить свои права могут нетрудоспособные иждивенцы, которые находились на попечении умершего, независимо от наличия совместного проживания и родственных связей.
Написать заявление допускается по данной статье в течение четырех месяцев после смерти наследодателя. Если установленный срок соблюден, то не потребуется нотариальное рассмотрение и получение свидетельства о праве на наследство пенсионных средств.
Накопительная пенсия наследуется в полном объеме, при получении в качестве наследства не требуется уплаты подоходного налога. Эта часть накоплений формируется у граждан моложе 1967 года рождения, остальные могут иметь средства по программе совместного финансирования государством. Кроме указания в отделение ПФ, гражданин мог сделать распоряжение в нотариально оформленном завещании. Оба документа имеют равную юридическую силу и обязательны к исполнению.
Наследование страховой части пенсии производится в качестве средств, направленных на обеспечение пенсии по потере кормильца или других основаниях для родственников умершего работника. В прямом отчислении базовая и страховая часть не подлежат наследованию. Наследование страховой части пенсии возможно в том случае, если работник участвовал в программе совместного финансирования государством и переводе страховых обязательных сумм работодателем.
Наследование в Пенсионном фонде
При наследовании рассматривается общая сумма на специальном счете, которую могут получить члены семьи и ближайшие родственники. Обращение в ПФ или НПФ должно сопровождаться свидетельствами родства, нотариально заверенной справкой о правах наследования и свидетельством о смерти застрахованного владельца накопительного счета. В случае процедуру проходят родители или опекуны. Проверка документов производится в течение пяти дней, после чего заявители уведомляются о сумме накоплений застрахованного гражданина и долевом разделе согласно нотариального постановления между заинтересованными лицами.
При наличии спорных вопросов и несогласии с представленной суммой страховых сбережений наследники имеют право обратиться в административные надзорные органы или в суд по исковому заявлению. На время судебного рассмотрения срок обращения продляется, решение суда о суммарном начислении является обязательным для исполнения ПФ.
Территориальное отделение ПФ по месту жительства застрахованного наследодателя проверяет предоставленные документы и выдает наследникам средства в соответствии с их долевым владением. Расчет производится с включением страховых сумм, накопленных на дату смерти участника программы, средств накопительной части и прибыли от инвестирования.
Производится операция до 15 числа месяца, следующего за датой принятия решения. Если наследодатель размещал свои средства в НПФ, то наследникам следует обращаться в данную организацию, где выплаты производятся согласно уставу и действующим правилам. В настоящее время не разработан общий порядок наследования пенсионных накоплений в негосударственных организациях, участникам процедуры следует действовать согласно существующему соглашению между наследодателем и НПФ.
При отсутствии заявлений от заинтересованных лиц в указанный законом срок, страховые накопительные суммы переводятся на специальный счет ПФ, а счет умершего владельца закрывается как невостребованный. Следует учесть, что в счет социальных средств на погребение невостребованные пенсионные накопления не засчитываются.
Как известно, «каждому гарантируется социальное обеспечение по возрасту … и в иных случаях, установленных законом. Государственные пенсии и социальные пособия устанавливаются законом» ().
Одним из механизмов, направленных на формирование таких гарантий, является накопительная часть трудовой пенсии, которая, по сути, зависит от индивидуальных результатов деятельности работника, а именно – от размера отчислений, перечисленных его работодателем. Размер этих накоплений мы с вами можем регулярно узнать, получая «письма счастья» из Пенсионного фонда, содержащие сведения о состоянии нашего пенсионного счета.
Предполагается, что по выходу на пенсию наши накопления будут разделены на «ожидаемый период выплаты пенсии в месяцах» (проще говоря – период дожития) и выплачиваться в равных долях. Тем же, кто переживет – честь и хвала, они будут продолжать получать соответствующие суммы.
Однако человек, как мы знаем смертен, и, что хуже всего, внезапно смертен. Что же происходит с накопленными денежными средствами в случае смерти человека?
Умирать – только до выхода на пенсию!
Прежде всего, надо сразу оговориться, что если смерть наступит уже после выхода на пенсию, то ожидать наследникам пенсионера не стоит уже ничего – все деньги остаются в бюджете государства. По сути, с момента выхода на пенсию это уже личные взаимоотношения пенсионера и государства, - преодолеет он «период дожития» или нет.
Иначе обстоит дело, если застрахованное лицо умрет до момента выхода на пенсию. Согласно п. 12 статьи 9 Федерального закона от 17.12.2001 г. № 173-ФЗ « »:
«В случае, если смерть застрахованного лица наступила до назначения ему накопительной части трудовой пенсии по старости или до перерасчета размера этой части указанной пенсии с учетом дополнительных пенсионных накоплений, средства, учтенные в специальной части его индивидуального лицевого счета (за исключением средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, и дохода от их инвестирования), выплачиваются в установленном порядке лицам, указанным в пункте 12 статьи 16 ».
Кто же эти «лица»? В соответствующей статье предусмотрено, что это лица – указанные в соответствующем «заявлении застрахованного лица о порядке распределения средств, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета». По сути, можно провести аналогию с завещанием, составленным лицом в отношении накопительной части своей пенсии.
Еще большее сходство вышеуказанному «заявлению» и завещанию придает то обстоятельство, что согласно п. 12 ст. 16 Закона:
«При отсутствии указанного заявления застрахованного лица выплата производится его родственникам, к числу которых относятся его дети, в том числе усыновленные, супруг, родители (усыновители), братья, сестры, дедушки, бабушки и внуки независимо от возраста и состояния трудоспособности, в следующей последовательности:
- в первую очередь - детям, в том числе усыновленным, супругу и родителям (усыновителям);
- во вторую очередь - братьям, сестрам, дедушкам, бабушкам и внукам.
В то же время, по сравнению с общими нормами о наследовании, установленными в Гражданском кодексе, круг лиц, претендующих на пенсионные накопления, сильно сокращен.
«Выплата правопреемникам умершего застрахованного лица осуществляется при условии обращения за указанной выплатой в Пенсионный фонд Российской Федерации в течение шести месяцев со дня смерти застрахованного лица». Срок равен сроку на принятие наследства, установленному .
Знакомые корни улавливаются и в соседней норме закона, согласно которой «срок обращения за выплатой правопреемникам умершего застрахованного лица может быть восстановлен в судебном порядке по заявлению правопреемника умершего застрахованного лица, пропустившего срок, установленный абзацем первым настоящего пункта». Здесь видны отголоски , причем в более льготной для наследника версии, ведь в отличии от норм о наследовании, не установлено формального пресекательного срока в шест месяцев после отпадения причин пропуска срока.
Сам порядок обращения правопреемников умерших застрахованных лиц за выплатами, порядок, сроки и периодичность осуществления указанных выплат и порядок расчета суммы выплат правопреемникам установлены подзаконными актами Правительства РФ ().
Накопительная пенсия – дело не всех
Однако учтите – далеко не у всех, не доживших до пенсии, имеется накопительная пенсия, или имеется в значительном объеме. Дело в том, что она формировалась применительно к возрасту застрахованного лица. Начала она формироваться только с 2002 г., причем за полный период (2002-2012) она формировалась только для лиц 1967 года рождения и младше.
В отношении же лиц 1953 г.р. и младше (для мужчин) и 1957 г.р. и младше (женщины) она формировалась только в период 2002-2004 г.г., т.е. весьма незначительный срок.
Для более старших лиц она и не начинала формироваться, впрочем, лица указанного возраста уже должны быть на пенсии, следовательно применительно к ним вопрос о «наследовании» пенсионных накоплений не стоит.