Какие льготы бывают при покупки первой квартиры. Налоговый вычет за квартиру: новые правила

Ипотечный кредит для россиян зачастую является единственным способом решения жилищного вопроса. При этом способом недешёвым. Поэтому любая возможность уменьшить расходы при покупке квартиры в ипотеку окажется очень кстати. Применение имущественного налогового вычета позволяет сэкономить 13% от стоимости жилья плюс 13% от суммы процентов, уплаченных по кредиту. Как это сделать? Начнём по порядку.

Что, где, когда?

Что? Имущественный налоговый вычет можно получить при покупке квартиры, комнаты, дома, земельного участка под ИЖС или доли в любом из этих объектов.
Где? Сейчас существует два способа получения имущественного вычета: по месту работы (в этом случае у вас просто не будут вычитать 13% налога на доходы из зарплаты) или после окончания года в налоговой инспекции (в этом случае вам вернут налог, уплаченный за год). И в первом, и во втором варианте начинать придётся всё равно с налоговой инспекции по месту регистрации. Именно сюда надо предоставить все необходимые документы и, если хотите, чтобы вычет вам предоставили по месту работы, указать это в заявлении.
Когда? Право на налоговый вычет при покупке готового жилья возникает с момента получения свидетельства о регистрации собственности, а при участии в долевом строительстве – с момента подписания акта приема-передачи квартиры. В первую очередь применяется основной имущественный вычет и только после выплаты 13% от стоимости купленного жилья возможно получить вычет по ипотечным процентам. Получение имущественного вычета по процентам привязано к фактическим выплатам по кредиту и предоставляется частями по мере погашения кредита.
Сколько? В настоящее время основной имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведённых расходов на покупку жилья, но не более 2 млн рублей. Соответственно, максимально возможная сумма возврата налога составит 260 тыс. рублей (13% от 2 млн) . Максимальный вычет по ипотечным процентам с 2014 г. ограничен 3 млн рублей, т.е. получить можно 390 тыс. рублей. Если ипотека была оформлена до 1 января 2014 г., ограничений по вычету на проценты нет. Если стоимость приобретённого жилья меньше 2 млн рублей, то можно использовать «остаток» вычета при покупке следующего жилья. Но это касается только объектов, купленных после 1 января 2014 г. А вот если сумма процентов по ипотеке меньше 3 млн рублей, «остаток» сгорает, перенести его на другой кредит нельзя. И тот, и другой максимум действуют в расчёте на одного человека. Т.е. если жилое помещение приобретено в совместную или долевую собственность, каждый из участников договора может воспользоваться вычетом в пределах этих сумм. Таким образом, общий размер льготы для семьи из двух человек может составить 2*260 + 2*390 =1,3 млн рублей.

Что ещё необходимо знать

Тонкостей и подводных камней при получении имущественного налогового вычета предостаточно. Назовём наиболее важные из них:

До 2014 года воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет можно было только один раз в жизни. Однако это не касается тех, кто получил аналогичную льготу по подоходному налогу до 2001 г. Таким счастливчикам можно ещё раз получить налоговый вычет при следующей покупке недвижимости.
Срока давности для получения вычета нет. Если вы приобрели жильё после 2001 г. и не пользовались имущественным вычетом, флаг вам в руки – смело подавайте заявление на возврат налога. Правда, при этом максимальная величина вычета будет исчисляться по году приобретения недвижимости.
Начиная с 2014 г. основной вычет по стоимости жилья и вычет по процентам ипотеки могут предоставляться по разным объектам. Т.е. если вы пользовались основным налоговым вычетом по недвижимости, приобретённой без привлечения кредита, то у вас остаётся право при последующей покупке воспользоваться имущественным вычетом на проценты по ипотеке.
Вычет не предоставляется, если сделка купли-продажи недвижимости проведена между взаимозависимыми лицами (супруги, родители, дети, братья-сёстры).

Деталей и нюансов при использовании имущественного налогового вычета, на самом деле, гораздо больше. Вопросы совместной и долевой собственности, возврат НДФЛ пенсионерам, возможность воспользоваться имущественным вычетом по недвижимости, приобретённой до 2001 г. и т.д. Для того, чтобы детально разобраться в каждом конкретном случае, особенно если случай непростой, имеет смысл обратиться к специалистам. Профессионалы помогут вам использовать своё право на имущественный налоговый вычет с максимальной выгодой. На веб-сайте Налогия вы можете заполнить и отправить напрямую в ФНС заявление и декларацию 3-НДФЛ в режиме онлайн . Кроме того, к вашим услугам ипотечный калькулятор, который позволяет легко рассчитать сумму выплаты процентов по кредиту и сумму возврата налога с разбивкой по годам. При этом по любым возникающим вопросам вы можете получить квалифицированную консультацию.

Налоговые льготы при покупке квартиры для разных категорий пенсионеров

Необходимо сказать о том, что налоговые льготы при покупке квартиры имеют две группы пенсионеров – работающие и неработающие. В первом случае ситуация наиболее проста для понимания: если человек работает и получает доход, он должен выплатить с него налог на доходы (НДФЛ). Как и для работающего человека не пенсионного возраста, для данной категории граждан ставка налога составляет 13%. Поскольку имеется возможность получить налоговый вычет по имуществу, каждое физическое лицо, купившее квартиру, может вернуть до 260 000 руб. Работающие пенсионеры не являются исключением, а потому они могут возвратить эту сумму, начиная с года покупки имущества, при условии их официального трудоустройства (Подробнее см. Возврат подоходного налога (13 процентов) при покупке квартиры (жилья)).

Во втором случае пенсионер на заслуженном отдыхе получает государственную пенсию, которая в соответствии с п.2 ст.217 НК РФ не облагается НДФЛ. Это означает, что он не платит налог, а потому (до 2012 г.) не имел права на имущественный вычет. После официального принятия ФЗ №330-ФЗ о поправках в НК РФ изменилось законодательство по этому вопросу, а именно даже неработающий пенсионер имеет абсолютное право получить льготу при покупке недвижимости, только ее порядок представляет собой обратную схему.

Так, человек данной категории граждан может воспользоваться льготой в течение последних трех лет, отсчет которых начинается с момента осуществления приобретения. При этом законодательно установлено, что льгота может быть получена только в том случае, если физическое лицо получало за указанный период какой-либо официальный доход. К примеру, если человек ушел на пенсию 31.12.2013 г. и приобрел жилье в 2014 г., то он может воспользоваться вычетом за 2013 г., 2012 г. и 2011 г. Если работник вышел на пенсию раньше, то есть, например, 31.12.2012 г., то период, за который он получит льготу – 2012 г. и 2011 г.

Подобный порядок получения льготы называется переносом остатка неиспользованной льготы на другие периоды. В случае если пенсионер прекратил получать доход не с начала налогового периода (года), то он имеет право получить льготы именно с этого года. Иными словами, если налогоплательщик вышел на заслуженный отдых в середине 2014 г. и в этот же период купил квартиру, то первым годом использования льготы будет как раз 2014 г.

Механизм получения льготы при покупке квартиры

Порядок оформления льготы при покупке квартиры в пенсионном возрасте ничем не отличается от не пенсионного, поскольку представляет собой механизм возврата налога, уплаченного в бюджет. При этом человек обязан предоставить в налоговую службу по месту жительства декларацию по установленной форме 3-НДФЛ с указанием всех пунктов, затрагивающих полученные доходы, уплаченный налог и стоимость жилья (См. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?). Кроме того, к ней должны прилагаться документы, утверждающие право получения этих льгот, к которым относятся:

заявление по установленной форме;
копия паспорта;
правоустанавливающий пакет документов на квартиру (свидетельство права собственности, договор купли-продажи, расписка в получении денежных средств);
справки о полученных доходах по форме 2-НДФЛ за период использования льготы.

Налоговые органы проверяют в течение трех месяцев предоставленные документы на правильность их составления и оформления, а также право человека на получение льготы. Если все находится в полном порядке, то на расчетный счет налогоплательщика из бюджета перечисляется сумма, указанная в этих декларациях. При этом если налоговики обнаружили какие-либо неточности или отсутствие документов, они делают официальный запрос с предоставлением уточненной декларации или недостающих документов.

Чтобы получить денежные средства, пенсионер должен иметь расчетный счет в каком-либо российском банке, реквизиты которого он указывает в документах. Следует уточнить, что в наличной форме деньги не могут быть получены ни при каких обстоятельствах.

Особенности получения льготы

Применение льгот для пенсионеров имеет ряд определенных особенностей, которые обязательно нужно учитывать при оформлении документов.

Во-первых, льготы для неработающих пенсионеров предоставляются за три последние года. Если заняться оформлением документов не в год покупки квартиры, а в последующий налоговый период, то можно упустить материальную выгоду. Например, если человек ушел на пенсию 01.01.2014 г. и в этом же году купил жилье, он может получить льготы за 2011 г., 2012 г. и 2013 г., при условии, что он сразу же займется оформлением документов. Если же свое внимание на этот вопрос он обратит только в 2015 г., то сможет получить льготу за 2012 г. и 2013 г., а за 2014 г. не получит, поскольку в этом году не был заработан доход и, соответственно, не уплачен налог.

Во-вторых, если имущество приобреталось в долевую собственность, например, пенсионер и его сын или дочь, то налогоплательщик также имеет безусловное право на получение льготы, соотносимой с тем размером расходов, которые он понес при покупке жилья.

В-третьих, работающий пенсионер, как и налогоплательщик не пенсионного возраста, имеет право получить льготу, как через налоговые органы, так и непосредственно через своего работодателя. При этом если физическое лицо совмещает несколько мест работы, он может получить имущественный вычет по своему желанию у одного или сразу у нескольких налоговых агентов. Сотрудники налоговой самостоятельно определяют порядок работодателей, у которых будет получена льгота. В данном случае работающему пенсионеру необходимо получить в налоговых органах уведомление о том, что ему положена эта льгота или вычет, а затем предоставить его налоговым агентам.

Мы хотим купить квартиру. Оформляем по полной стоимости, чтобы получить льготы по налогам. Только вот не знаем, как выгоднее ее оформить: на одного человека или на всю семью? Говорят, что закон изменился, а вместе с ним изменились и условия предоставления льгот. Так ли это? Будем благодарны, если компетентный специалист разъяснит ситуацию с налогами при покупке и продаже жилья. Семья МЕЩЕРЯКОВЫХ

Ответить на вопрос читателей редакция попросила юриста отделения на Суворовской агентства недвижимости «ТРИУМФАЛЬНАЯ АРКА» Эльвиру Дейнеку .

Вопросы налогообложения при оформлении сделок с недвижимостью волнуют практически каждого, кто продает или покупает квартиру. Эти вопросы клиенты задают и сотрудникам фирмы. Но, к сожалению, не все агенты в состоянии дать грамотный ответ о размере налоговых льгот, которые могут получить их клиенты в связи с продажей или покупкой квартир.

Как известно, средства, вырученные при продаже квартиры, облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. При исчислении этого налога налогоплательщику могут быть предоставлены налоговые вычеты (так по новому Налоговому кодексу называются налоговые льготы), уменьшающие величину налоговой базы.

Так, при продаже жилых домов, квартир, дач, садовых домиков, земельных участков, находившихся в собственности продавца менее 5 лет, имущественный вычет предоставляется в сумме, полученной от продажи такого имущества, но не более 1 млн. руб., а если это имущество находилось в собственности 5 лет и более – в размере всей суммы, полученной от продажи.

Покупатель при покупке квартиры не платит налогов, так как налог взимается с дохода, то есть с продавца. Покупатель квартиры имеет право на получение имущественного налогового вычета, который уменьшает налогооблагаемую базу на сумму, израсходованную налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение жилого дома или квартиры, в размере фактически произведенных расходов, но не более 600 000 рублей. Кстати, этот вид имущественного вычета является единственным видом налоговых вычетов, в отношении которых предусмотрен перенос на будущие налоговые периоды неиспользованных налогоплательщиком в текущем налоговом периоде сумм этих вычетов. Например, годовой доход, подлежащий налогообложению, составляет 200 000 руб. Соответственно, налогооблагаемая база уменьшается на 200 000 руб. Неиспользованная сумма налогового вычета в размере 400 000 руб. будет перенесена на следующий налоговый период.

В случае отчуждения имущества, находящегося в общей совместной или долевой собственности или приобретения имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома или квартиры в общую совместную собственность).

При расчете налога, который предстоит оплатить гражданину, являющемуся одновременно продавцом и покупателем, многие очень сильно ошибаются. Они считают, что налог платится с разницы между тем, что получено с продажи жилья, и тем, что потрачено на его покупку. Но здесь необходимо учитывать, что при определении суммы, с которой платится налог, деньги, полученные с продажи жилья, и деньги, потраченные на покупку недвижимости, учитываются совершенно отдельно и по-разному.

Попытаемся рассмотреть вопросы налогообложения на примерах.

1) Гражданин К. продает квартиру за 2 000 000 руб. а) Квартира находится в собственности К. более 5 лет. В этом случае доход, полученный от продажи квартиры, будет уменьшен на сумму налогового вычета, равного стоимости квартиры.
б) Квартира находится в собственности К. менее 5 лет. Тогда он имеет право на получение налогового вычета в размере 1 000 000 руб.
2 000 000 – 1 000 000 = 1 000 000 руб. (сумма дохода, подлежащая налогообложению)
1 000 000 * 13% = 130 000 руб.
К. предстоит выплатить налог на доход, полученный от продажи квартиры, в размере 130 000 руб.

2) Гражданин К. продает квартиру за 2 000 000 руб. и одновременно покупает квартиру за 1 500 000 руб.
Налог на доходы будет рассчитан, как указано в примере 1б. Одновременно К. как покупатель имеет право на получение налогового вычета в размере 600 000 руб.
600 000 * 13% = 78 000 руб.
Сумма в размере 78 000 руб. будет возвращена К. налоговой инспекцией. (Однако при этом необходимо иметь в виду, что возвращаться будет только та сумма, которая уже уплачена в прошедшем календарном году в виде налогов. И если эта сумма будет меньше, чем предоставленный налоговый вычет, то оставшаяся сумма будет перенесена на будущий год.)

3) Семья из 4 человек (долевая собственность) продает квартиру за 1 600 000 руб. Квартира находится в собственности менее 5 лет. Налог, подлежащий выплате каждым из членов семьи, рассчитывается следующим образом.
1 600 000 / 4 = 400 000 руб. (доход, полученный каждым из долевых собственников);
1 000 000/4 = 250 000 руб. (размер налогового вычета получаемого каждым из собственников);
400 000 – 250 000 = 150 000 руб. (доход, облагаемый налогом);
150 000 * 13% = 19 500 руб. (налог, подлежащий уплате каждым из собственников).
В случае, если семья взамен отчуждаемого жилья приобретает другое жилье, предположим, в равнодолевую собственность по доле каждый, то налоговый вычет также делится на количество собственников.
600 000 / 4 = 150 000 руб. (размер налогового вычета, предоставляемый каждому собственнику);
150 000 * 13% = 19 500 руб. (сумма, подлежащая возврату каждому из собственников).
Налоговый вычет может быть предоставлен только в случае, если гражданин имеет доход, подлежащий налогообложению. Если, к примеру, квартира покупается на имя несовершеннолетнего ребенка, который не имеет дохода, то воспользоваться налоговым вычетом он не сможет.

Одним словом, ситуации при продаже и приобретении жилья бывают самые различные. Поэтому, чтобы потом не кусать себе локти и не казнить себя от мысли, что вы «попали» на приличные налоги или могли бы получить назад от государства в виде налоговых льгот гораздо большую сумму, лучше своевременно обратитесь за консультацией к специалистам. Тем более что никакой платы за них мы не берем. В критической ситуации можем проконсультировать даже по телефону. Звоните! Мы всегда рады вам помочь!

Телефоны агентства недвижимости «ТРИУМФАЛЬНАЯ АРКА»: 727-07-00 или 956-05-55 (многоканальные)

От редакции

Пока шла работа над номером газеты, депутаты Госдумы внесли изменения в Налоговый кодекс. Если их одобрят Совет Федерации и президент, то они вступят в силу с нового года. Касаются они и нашей темы: размер имущественного налогового вычета из налогооблагаемой базы граждан при строительстве или приобретении жилья будет увеличен с 600 тысяч до 1 миллиона рублей. Кроме того, парламентарии окончательно приняли закон, отменяющий контроль за расходами физических лиц. Об этих новациях мы расскажем подробнее в следующих номерах.

Кто-то из вас, наверняка, слышал, что законодательством обеспечиваются льготы для пенсионеров, когда они покупают квартиру - правда ли это?

Давайте выясним, при каких обстоятельствах такие льготы пенсионерам можно оформить и что под этим понятием подразумевается.

Разделение пенсионеров на категории при оформлении льгот

Специальные налоговые льготы, положенные при покупке квартиры, предназначаются двум видам пенсионеров – работающим и нет.

Для работающих пенсионеров все выглядит довольно стандартно: лицо выплачивает НДФЛ с получаемого дохода по обычной ставке в 13%. Поэтому для работающих пенсионеров предполагается и общеустановленная выплата имущественного вычета – в сумме до 260 тысяч рублей.

Если же пенсионер не работает в данный период, получая установленную государством пенсию, которая не облагается налогом (пункт 2 статья 217 НК РФ), то прав на имущественный вычет таким пенсионерам ранее не предоставлялось. После последних поправок, внесенных в Налоговый Кодекс (Федеральный закон от 21.11.2011 N 330-ФЗ), пенсионеры, не имеющие официального заработка, получили право на оформление налоговых льгот в процессе приобретения объекта недвижимости, однако в обратном порядке от стандартной процедуры возврата НДФЛ.

С момента приобретения объекта недвижимости воспользоваться льготами безработные пенсионеры могут в течение трехлетнего периода. Но в то же время льготы можно будет получить только при условии, что в указанный отрезок времени лицо получало определенный официальный доход . Например, если гражданин ушел на пенсию в декабре 2017 года, а квартира была куплена им в 2018, применяется вычет за предыдущие три года, то есть за 2017+2016+2015. Если на пенсию человек вышел на год раньше, к примеру, в декабре 2016-го, то период расчета налоговой льготы будет только два года, в данном случае 2016 и 2015 годы. Такой порядок формирования налогового вычета при покупке жилья именуется переносом остатка неиспользованной льготы на другие периоды.

А если человек вышел на пенсию, например в марте 2017, а покупка квартиры произведена в апреле 2017го года, то именно этот текущий 2017й год и будет первым годом отсчета для определения налоговой льготы.

Порядок получения льготы при покупке квартиры пенсионером

Действия для оформления льгот во время приобретения квартиры пенсионерами выполняются те же самые, что и в стандартной процедуре. В соответственные органы налоговой службы необходимо будет представить декларацию доходов по форме 3-НДФЛ, указав все виды получаемых доходов, стоимость жилого объекта и сумму налога. Кроме заявления установленного образца, также необходимо предоставить:

Копию паспорта;
Справки по форме 2НДФЛ с указанием доходов за время пользования льготой;
Пакет документации, подтверждающий права собственности на жилой объект.

В трехмесячный период налоговыми органами производится проверка предоставленной налогоплательщиком документации, а также его право на получение данной льготы. При обнаружении любого рода неточностей или недостатке определенных документов, представители инспекции могут сделать запрос о предоставлении необходимой информации.

Когда по данному вопросу принимается положительное решение, из госбюджета перечисляется определенная сумма (по данным декларации) на счет налогоплательщика. Для этого необходимо иметь счет в одном из банков, указывая при заполнении данных его реквизиты. Наличностью средства не выдаются.

Нюансы получения налоговых льгот для пенсионеров при покупке жилья

Перед оформлением документов необходимо учесть ряд нюансов, сопутствующих выделению льгот для пенсионеров. В соответствии с законами, такими нюансами можно считать:

предоставление льгот для неработающих пенсионеров возможно только за последний трехгодичный период,
при покупке объекта недвижимости в долевую собственность, налогоплательщик имеет право на получение льготы, исходя из суммы понесенных конкретно им расходов при покупке,
возможность получения льгот посредством налоговых органов или же непосредственно работодателя – для работающих пенсионеров.

При условии совмещения физ. лицом нескольких мест работы, ему может быть предоставлена возможность получения налоговых льгот у одного или нескольких работодателей. Подобные действия производятся при полном согласовании с налоговым органом.

В 2014 году введено правило, по которому все налогоплательщики могут воспользоваться правом возврата затраченных средств на приобретение на свое имя объектов недвижимости. Это — своеобразная льгота на доходы и проценты по ипотеке.

С начала 2014 года в нашей стране ввели новое правило, по которому все налогоплательщики нашей страны могут воспользоваться правом возврата затраченных средств на приобретение на свое имя объектов недвижимости. Иными словами, государство поощряет своих сограждан за то, что они о себе заботятся самостоятельно. Это — своеобразная льгота на доходы физических лиц (НДФЛ) и на проценты по ипотеке.

По закону, принятому в январе 2008 года, покупатели недвижимости имеют право воспользоваться возвратом подоходного налога в отделениях налоговой службы в размере 13%. Сумма сделки ограничена и составляет не более 2 млн рублей, соответственно сумма возврата затрат за покупку недвижимости равна 260 тыс. рублей. Если же сумма недвижимости была ниже двух миллионов, то сумма возврата средств просто сгорала, перенести её на другие покупки недвижимости не разрешалось.

Поправка, принятая в январе нынешнего года, устранила этот недостаток. На данный момент каждый налогоплательщик имеет полное право на выплату налогового вычета предельного размера. Необходимо учесть два обязательных условия: налогоплательщик вступил в законное право собственности на недвижимость после первого января 2014 года — это раз. И не получал до этого времени ни одного раза налоговых льгот для приобретения недвижимости — это два.

Выгода на лицо при покупке недвижимости семьёй. Оба супруга-налогоплательщика имеют право на возврат затраченных средств. Причем каждый из них, при предоставлении соответствующих документов в налоговую инспекцию, получит льготу на сумму два миллиона рублей. То есть каждый вернет по 13% денежных средств, затраченных на покупку жилья. Но это только в том случае, если они оба будут зарегистрированы как дольщики, то есть два владельца. Причем один из супругов, не вовремя обратившийся в налоговую инспекцию, сохраняет за собой право воспользоваться этой льготой по другому объекту жилья.

Очевидна выгода и несовершеннолетних детей, на которых родителями либо опекунами приобретаются объекты недвижимости, собственность на землю или жилье. Не имея доходов и не пополняя налоговую службу обязательными платежами, они имеют право на получение возврата денежных средств, затраченных на покупку вышеперечисленных объектов. Эти средства могут получить их опекуны, родители или усыновители. Однако они не теряют своё право получить собственными руками эту льготу. Правда лучше это будет сделать при покупке другого объекта недвижимости.

В новой поправке устранили еще одну недоработку. Налогоплательщикам, которые имеют маленькие зарплаты и работают у нескольких работодателей одновременно, упростили процедуру вычетов. Каким образом? Теперь налогоплательщик имеет право выбрать нескольких работодателей для погашения процентов. И возвращать потраченные средства они будут до полного объема причитающейся льготе. Один важный момент, ежегодно эту процедуру необходимо повторять для полного получения причитающейся вам суммы. Приостановить причитающиеся выплаты могу только в случае истечения трехгодичного срока после приобретения недвижимости или земли.

Однако эта система имеет свой минус. Процедура вычета у работодателей длинней по срокам. То есть, все необходимые документы по выплатам, прежде чем попасть в бухгалтерию работодателей, должны пройти надлежащие процедуры в налоговой инспекции. А это по срокам займет три месяца принятия решения, да плюс получение уведомления. В результате будет отодвинута возможность получения денежных средств. А налоги за эти месяцы ожидания все равно придется платить. И из целого года, получишь право на «нулевой НДФЛ» только на девять месяцев. Причем каждый год такое же повторение.

Что касается кредитов для покупки жилья (ипотека), до нынешнего года кредитуемые получали льготу на неограниченную сумму уплаченных процентов плюс два миллиона рублей. С 2014 года был установлен лимит на процент банка в три миллиона рублей. Эта выплата льготы будет производиться всего лишь раз, по отношению к одному объекту строительства или жилья, вне зависимости от лимита (три миллиона).

Стоит подчеркнуть, вычет производится с уже выплаченных процентов, ежегодно. Такие правила вступили в силу только с января 2014 года, и только с получения ипотеки после наступления этого срока. Ранее этого срока соглашения с банком не подлежат таким изменениям.

В связи с изменениями в налоговом законодательстве изменился и список документов в налоговую инспекцию, необходимых для получения льготы или вычета.

Документы для купли-продажи и получения налоговой льготы

Если затеяли стройку собственного дома, или приобрели уже готовый, необходим договор о приобретении, или документ, подтверждающий, что вы хозяин дома или имеете часть (долю) в этом строительстве или доме. И подтверждение, что вы исправно платите налоги государству
Если купили квартиру, комнату или часть в них, нужен договор о покупке оных, который подтвердит, кто является здесь хозяином. Если вы в доле строительства жилого дома, квартиры или помещения, тогда необходим договор, подтверждающий ваше участие в этом долевом строительстве, и акт принятия или передачи, подписанный двумя сторонами (непосредственно застройщиком и участником паевого или долевого участия). Подтверждение об уплате налогов.
Когда покупается земля или участки под застройку или паи в них, налогоплательщику необходим следующий пакет документов: подтверждение собственника на землю, и подтверждение прав на жилой дом либо часть в нем (пай или доля).
При правосоглашении с банком на покупку жилья — ипотечный договор.
Для покупки недвижимости на имя детей, которые не достигли совершеннолетия (18 лет), необходимо свидетельство о рождении ребенка. Если же несовершеннолетний ребенок сирота, требуется ещё и решение органа опеки либо попечительстве.
Ко всему этому прилагаются все чеки, квитанции об уплате, банковские платежки, выписки о движении денежных средств со счетов продавцов и покупателей, приходные ордера, паспортные данные участников сделок, декларации о доходах и расходах, справка по форме 2- НДФЛ И 3-НДФЛ, и заявление на возврат денежных средств, и номер карточки или счета налогоплательщика, куда будут перечисляться средства.

Хотелось бы обратить внимание по поводу написания заявления. Формально с нынешнего года заявление писать уже не нужно, потому как в прошлом (2013) году комитет Госдумы по налогам определил, что налоговая декларация, которую заполняет налогоплательщик предоставляет всю нужную информацию о всех доходах и расходах, по которым и исчисляется размер налогов с того или иного налогоплательщика. Зачем два раза писать одно и то же?

Однако платежные реквизиты указать можно только в заявлении, в декларации такой строчки нет. Но недоработка вышла, и заявление все-таки писать нужно. В каждом отделении налоговой службы имеются бланки заявлений. Большого труда не составит написать заявление, пока ждешь своей очереди для подачи документов налоговому инспектору.