Образец договора займа между ип и юридическим лицом. Как оформить договор займа между ИП и ИП

Ведение бизнеса часто предполагает привлечение дополнительных финансовых вложений. Индивидуальный предприниматель может получить деньги в банке.

Сам процесс оформления кредита потребует немало времени. Предпринимателю надо будет собрать пакет документов и предоставить их в банк. Сами кредитные учреждения часто отказывают ИП в выдаче займа.

Такие кредиты для банков – это повышенный риск. Именно поэтому в поисках дополнительных средств ИП обращаются к другим бизнесменам. Они получают деньги по договору займа.

Кстати, данное соглашение предусматривает возможность передать не только наличный капитал, но и вещи, которые имеют родовые признаки.

Законодатель разрешает оформлять беспроцентный договор займа, что также делает его привлекательным особенно для начинающих предпринимателей.

Соглашение займа между индивидуальными предпринимателями оформляется в письменном виде. На него распространяются положения главы 42 ГК РФ. Законодательно определена форма соглашения, права и обязанности сторон и пр.

Общие моменты

Понятие договора займа раскрыто в . Так, в ней определено, что по данному соглашению одна сторона вручает иной стороне деньги или объекты, обладающие родовыми характеристиками.

Сторона, получившая их, обязана вернуть идентичную сумму денег или то же объем вещей в установленный срок. Данное соглашение может быть возмездным или безвозмездным.

Оно порождает обязанности только для заемщика и считается заключенным со дня вручения ему объектов займа. Таким образом данный договор является реальным.

В процессе заключения сделки стороны должны удостоверить ее документально. На основании соглашение должно быть зафиксирован в письменном виде, когда размер долга превышает 10 МРОТ.

Также его надо оформить в письменно, если одной из сторон сделки выступает компания. В остальных случаях заемщик и заимодавец самостоятельно принимают решение относительно формы договора.

В подтверждении заключения сделки заемщик предоставляет . В ней указывается размер переданной заимодавцем денежной суммы.

Необходимые термины

Каково его назначение

Таким образом соглашение о займе может быть подписано физическими лицами (в том числе ИП), гражданином и организацией, а также компаниями. Сам порядок регулирования отношений в различных ситуациях будет мало чем отличаться.

Кстати, заемщиком может быть не только физическое или юридическое лицо, но и Российская Федерация или ее субъект. В таком случае речь идет о договоре государственного займа ().

Физическое лицо

Юридическое лицо (ООО)

Договор займа, заключенный с участие , имеет некоторые особенности. Мы уже упоминали о том, что он должен обязательно быть оформлен в письменном виде.

Данное правило предусмотрено в ст. 808 ГК РФ. Не играет роли статус юридического лица в сделке, то есть вне зависимости от того является ли он заемщиком или заимодавцем, договор должен быть оформлен письменно.

Если в нем не указано, что он беспроцентный, то заимодавец может претендовать на выплату процентов на сумму займа.

Когда конкретный показатель не записан в соглашении, размер будет зависеть от ставки рефинансирования в месте нахождения организации на день уплаты долга или его части.

Налогообложение сделки

Получение займа – это не доход для юридического лица, а значит, данная сумма не будет включаться в налоговую базу по . То же самое касается возврата, который не вносится в статьи «расходы» для целей налогообложения.

Итак, раз средства, полученные взаймы, не являются доходом, следовательно они не подлежат обложению НДС (). Обратите внимание, что речь идет о самой сумме займа, а не о процентах.

Для физического лица выдача займа под проценты означает получение прибыли. Следовательно, ему надо заплатить (глава 23 НК РФ).

Возникающие нюансы

В процессе оформления договора займа надо учитывать ряд нюансов. Например, мы упоминали о существенных условиях данного соглашения. В качестве такового выступает исключительно предмет.

Как же быть со сроком, если он не прописан в договоре? В такой ситуации действует законодательно закреплённое правило, согласно которому вернуть долг заемщик должен в течение 1 месяца с момента, когда заимодавец предъявил законные основания о возврате (п.1 ст. 810 ГК РФ).

Полученный заем можно возвратить досрочно, но только с разрешения заимодавца. Данное правило не действует на беспроцентные займы (п.2 ст.810 ГК РФ).

В этой же норме определено, что возмездный также можно вернуть досрочно, если он был выдан гражданину на цели, несвязанные с деятельностью бизнесмена, при условии сообщения данной информации заемщику за 30 дней.

Меньший период утверждается в договоре по соглашению сторон. Вернуть деньги можно в наличной или безналичной форме путем их внесения на счет заимодавца.

Иное может быть предусмотрено в образце договора займа между юридическим лицом и ИП с процентами. Если средства вручаются лично, то можно взять расписку об их получении.

Так, заемщик обезопасит себя от действий недобросовестного заимодавца. за несвоевременный возврат средств может быть утверждена в самом соглашении.

Если такие сведения отсутствуют, то в соответствии со они вычисляются на базе

Если беспроцентный

Заем будет признан беспроцентным в следующих ситуациях:

Если займ безвозмездный, то заемщик может выплатить задолженность досрочно без предварительного уведомления кредитора (п.2 ст. 810 ГК РФ). Такое соглашение может быть целевым ().

При несоблюдении этого условия о целевом использовании средств заимодавец вправе пожелать досрочной выплаты долга и процентов за его пользование.
Соглашение о беспроцентном займе может быть оформлено между гражданами и фирмами, без ограничений.

Налоговые последствия

Получение и предоставление займа – операции, которые предусматривают движение финансовых средств. Соответственно, надо рассмотреть вопросы налогообложения.

Итак, если ИП предоставляет заем в денежной форме, то он не должен отчитываться по за него. Что касается не денежных займов, то вопрос спорный.

С одной стороны, заемщик получает право собственности над переданными вещами, но с другой, такая передача является возвратной. Что касается процентов, полученных по договору займа, то они также не облагаются НДС (ст. 149 НК РФ).

Займ под развитие бизнеса становится необходимостью для индивидуального предпринимателя при острой нехватке активов. Финансовый институт становится все более популярным у ИП, в связи с этим важно разобраться, что представляет собой такая схема и на каких юридических основаниях она действует.

Что это такое

Перед заключением договора необходимо вникнуть в правовые понятия. Согласно ст.807 Гражданского кодекса РФ под займом понимается сделка, в которой одна сторона передает другой денежные средства или другие объекты, объединенные родовыми признаками, а другая принимает их с обязательством вернуть полученное в том же количестве.

В отношении беспроцентного займа действует следующее правило. Схема взаимодействия обратная. Если в договоре не прописано, что средства предоставляются без цели получения прибыли – то есть без процентов, то он считается безвозмездным.

Если такое требование в соглашение не указано, то кредитор имеет законное право предъявить проценты за все время пользования заемными средствами.

Когда в договоре процент не прописан, то взыскание производится по ставке рефинансирования, принятой в регионе регистрации индивидуального предпринимателя на день возврата долга.

Условия

Договор беспроцентного займа включает условия:

1. Порядок исполнения договора, период пользования средств и срок возврата, способы погашения задолженности.
2. Основания для прекращения договора при определенных условиях, обязательств сторон при их возникновении. Это могут обстоятельства непреодолимой силы: пожар, военные действия, стихийное бедствие и др.
3. Дата подписания договора и начала действия положений о займе, соотносимые со временем передачи средств в пользование заемщику.
4. Также в договоре важно закрепить условие о возможности внесения в договор поправок, изменений, составления дополнительных соглашений.

Обязательно в договоре должны содержаться характеристики займа:

• полная сумма, способ перечисления/выдача наличными;
• наименование валюты;
• порядок возврата средств: способы, график – одним платежом или несколькими, в конце срока действия договора;
• целевое назначение средств с полным перечнем обязательств и прав кредитора и заемщика в течение всего периода действия договора;
• обязательно указываются данные сторон: номера регистрации ИП, постановки на налоговый учет;
• штрафные санкции за просрочку возврата долга.

В последней части договора перечисляются реквизиты сторон: наименования, банковские счета, номера свидетельств о регистрации. Проставляются дата заключения договора и момент обязательства по передаче денег, стороны договора скрепляют соглашение подписями и печатями.

В договоре обязательно прописывается ответственность сторон. Что делать, если соглашение на руках, все расписки есть, но контрагент так и не собирается возвращать средства? В этом случае предварительно следует отправить в адрес нарушителя претензию в письменной форме с уведомлением о вручении под расписку представителя второй стороны или самого индивидуального предпринимателя.

В претензии устанавливается срок на возврат долга. Если в течение этого времени средства не вернули, выход один – обращаться в суд. Получает право на направление иска кредитор только с момента наступления срока оплаты.

Если иск подан до даты возвраты долга, он будет возвращен судом с разъяснениями. Подать такое заявление можно в период исковой давности – 3 лет с момента, когда лицо узнало о нарушении своего права, который наступает также и с даты возврата долга.

Согласно заключенный ИП договор считается беспроцентным при условиях:

• когда по договору ИП передают не деньги, а определенные вещи;
• если договор между ИП и другим предпринимателем или организацией содержит требование о возврате займа на сумму меньше 50 МРОТ.

Согласно инструкции ЦБ РФ от 11.03.2011 №3210-У, остаток наличности на конец дня должен переводится всеми компаниями на расчетные счета. Таким образом, полученные в займ средства индивидуальный предприниматель обязан перевести в банк.

Возврат денег осуществляется одним из способов:

• на счет индивидуального предприятия в банке;
• наличными средствами с кассы ИП – в этом случае оформляется погашение долга возвратным кассовым ордером (ф. КО-2).

Документы

Законом не установлены требования к перечню документов, которые требуются для заключения договора беспроцентного займа между предпринимателями. Однако обезопасить себя от финансовых рисков рекомендуется, при том, независимо от того, на какой стороне выступает контрагент – кредитора или должника.

Для того чтобы удостовериться, что вторая сторона действует как ИП, необходимо запросить копию заверенного нотариусом дубликата свидетельства о регистрации в налоговом органе. Это должна сделать каждый контрагент.

При передаче денег нужно оформить расписку или акт о приемке средств с указанием даты и подписи сторон, а также желательно заверения факта свидетелями – не менее двух.

Безусловно на сумму до 10 МРОТ заключать договор не обязательно, однако расписка в любом случае станет важным доказательством в суде и позволит избежать лишних разбирательств.

Как оформить договор беспроцентного займа между ип и ип, образец

Соглашение между предпринимателями заключается в письменной форме, если сумма займа превышает 10 МРОТ. Если меньше – достигнутая письменно договоренность считается действительной, также когда стороны выполнили действия во исполнение обязательств: одна сторона выдала займ, а вторая приняла средства любым способом – наличными или переводом на счет. Однако при такой схеме неизвестно, в каком размере начисляется процент и какой срок действует договор, когда необходимо вернуть долг.

Время возврата средств можно установить самостоятельно, для этого кредитору нужно отправить уведомлением в рамках Гражданского кодекса РФ о необходимости погашения задолженности с датой возврата. С этого момента будет считаться время возникновение обязанности по погашению долга.

По указанной можно скачать образец договора на беспроцентный займ между индивидуальными предпринимателями.

При необходимости стороны могут заключить дополнительное соглашение к договору. К примеру, при продлении сроков возврата долга или увеличении его суммы. В таком документе указываются все реквизиты сторон, как в договоре, пункт соглашения, подлежащий изменению, новая редакция условия. Заверяются акт подписями сторон и скрепляется печатями.

Нужно ли нотариальное заверение

Заверять в нотариальной конторе договор беспроцентного займа не требуется на основании закона. Отсутствие такого заверения не влияет на юридическую силу договора, если он предусматривает займ на сумму свыше 10 МРОТ и имеет письменную форму, то считается действительным.

На практике встречаются случаи, когда одна из сторон пытается признать сделку недействительной, вернуть деньги или опровергнуть факт передачи средств. В качестве доказательства приводится одно из оснований признания юридически значимых действий ничтожными или оспоримыми.

Это действие под влиянием угрозы, обмана, несовершеннолетие лица (спорный момент, когда гражданин является дееспособным с 16 лет в силу эмансипации, поскольку занимается предпринимательской деятельностью). Под сомнение может быть поставлена вменяемость лица при заключении договора, его способность отвечать перед законом и обществом за свои действия – полная или ограниченная дееспособность и другие случаи.

В таких ситуациях, если личность контрагента не вызывает доверия, допускается оформление договора у нотариуса. Он проверит юридическую силу всех условий договора, установить правоспособность сторон, проверить факт того, что лица понимают значение своих действий в силу физических и психических способностей и др.

Подпись и скрепление документа нотариусом являются одной из гарантий возврата долга и являются зачастую неоспоримыми доказательствами в суде при рассмотрении исков по этой категории дел.

Нотариус также проверит представленные документы на достоверность. При возникновении спора он будет привлечет в суд в качестве участника процесса для дачи показаний.

Налогообложение

При составлении договора беспроцентного займа между индивидуальными предпринимателями основания для начисления налога на добавленную стоимость отсутствуют. Однако ИП, который получил средства, имеет материальную выходу – доход в размере займа. В связи с этим у него возникает обязательство по оплате подоходного налога – НДФЛ.

Важно! Если при переводе средств возникла необходимость перечисления средств на банковский счет или платежную систему перевода наличных суммой более 600 тыс. руб., сведения о транзакции передаются в Росфинмониторинг, даже если между гражданами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, заключен договор о беспроцентной займе.

При применении общей системы налогообложения выдача займа и получение средств обратно не влияют на налоговые выплаты, поскольку расхода по бухгалтерскому учету не возникает. Сумма освобождается от выплаты НДС на основании ст.149 НК РФ.

При ведении бухучета участвующие в сделке лица освобождаются от необходимости отчислять взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование.

Предприниматели, работающие на упрощенной системе налогообложения, оплачивают с полученной суммы займа 35% на основании ст.224 НК РФ как с дохода. При нахождении на упрощенной системе налогообложения прибылью такие займы не являются, поэтому отчисление взносов в государственные фонды с них не предусмотрено.

Видео: Договор беспроцентного займа

Бланк договора займа между ООО и ИП имеет различный внешний вид – в зависимости от разновидности документа. Также при составлении каждого типа договора имеются свои особенности и нюансы, которые необходимо учитывать в обязательном порядке. Они отражаются в письменной форме в тексте документа.

Особенности составления процентного и беспроцентного договора

Сегодня довольно часто практикуется составление договора займа между ИП и ООО. Документы подобного рода бывают двух видов — в зависимости от типа займа.

Он бывает:

• процентным;
• беспроцентным.

Большая часть договоров применяется к договорам обоих типов:

• необходимо при составлении всесторонне освещать способы исполнения обязательств;
• в тексте необходимо примечание, дающее право кредитору указать на иное лицо, которому должны быть переданы заемные средства;
• в тексте необходимо перечислять все, что считается форс-мажорными обстоятельствами;
• составленный договор считается действительным только с момента передачи оговоренной в нём суммы заемщику.

Важной особенностью данного договора любого типа является то, что в связи с нюансами гражданского законодательства, фактическое получение займа ещё не означает реальное владение им. Хотя заемщик уже имеет полное право распоряжаться самим займом.

Если кредитор желает чтобы заемщик выплатил заем третьему лицу, то необходимо в обязательно порядке обозначить данный момент в договоре займа между предприятиями. В противном случае требование кредитора передать долг иному лицу будет незаконно.

Очень важным фактором является момент начала действия договора – особенно если на сумму займа начисляются проценты. Договор считается действительным только с момента предоставления оговоренной суммы. И только с этого времени возможно начало начисления процентов.

Налоговые последствия

Согласно налоговому законодательству, обязательства по выплате налогов никаким образом не влияют на имеющуюся у различного рода организаций (ИП, ООО или иные) возможность распоряжаться своими правами.

Именно поэтому берущее заем лицо может быть налогоплательщиком. Основанием для этого является Постановление ФАС.

Согласно ему, заимодавец имеет право получить прибыль в виде процентов от данных в долг сумм, при этом не нарушая действующие законы. Размер и порядок выплат оговаривается в договоре.

В тексте соглашения должен обязательно присутствовать раздел, достаточно ясно оговаривающий величину процентной ставки. Также заимодателю необходимо помнить о том, что доход, получаемый им в виде процентов, облагается налогом.

Потому необходимо в обязательном порядке подавать налоговую декларацию с учетом процентов, полученных от данных в заем денег. Отсутствие этой статьи доходов в декларации наказуемо согласно законодательству РФ.

Договор процентного займа необходимо дополнять графиком платежей, а также обоснованием величины процентной ставки. Это очень важно, так как данный пункт является ключевым моментом соглашения такого рода.

Беспроцентный

Типовой договор беспроцентного займа своим содержимым обычно практически не отличается от договора процентного. За исключением раздела, в котором содержится график платежей, учитывающий процентную ставку.

Отсутствие процентов за пользование займом делает сумму, обязательную к выплате и оглашенную в договоре, несколько меньше. Что также отличает беспроцентный договор от процентного.

При составлении соглашения подобного рода нет необходимости подавать налоговую декларацию. Так как согласно (глава 25) заем подобного рода является безвозмездной услугой.

ГК РФ о данном виде договора

В присутствуют статьи, касающиеся договора займа, составленного между ООО и ИП.

Все важные моменты освещены в следующих статьях:

Видео: Рассмотрение основных нюансов при заключении договора займа

Развитие бизнеса неразрывно связано с финансовыми издержками. Предприниматели, имеющие цель расширить границы бизнеса, приобрести активы всё чаще прибегают к помощи стороннего финансирования. В качестве кредитора может выступить банк, тогда ИП придётся пройти процедуру подачи документов (в том числе финансовых), рассмотрения заявки и вынесения решения (не всегда положительного). Зачастую, ИП прибегают к получению займов от других ИП или ООО, причём безвозмездно. В каких ситуациях выдача займаосуществляется без взимания процентов и как составить соглашение для снижения рисков.

Правовые особенности

Чтобы заключить соглашение о займе, требуется разбираться в правовых аспектах. Так, согласно налоговому законодательству и ГК РФ, займом признаётся сделка по передачеодним участником другому денегили других объектовдругой стороне, а та, в свою очередь, принимает их, обязуясь вернуть полную сумму. Соглашение о предоставлении займа может быть оформлено между двумя ИП, ИП и ООО, ИП и физлицом.

Гражданским Кодексом России установлено, что соглашение о предоставлении займа между ИП оформляется в устной или письменной форме, однако, для снижения рисков невозврата лучше использовать простую письменную форму. Обязательно заключать договор, если сумма заёмных средств превышает 10 МРОТ.

Займы выдаются на возмездной (с начислением процентов) или безвозмездной основе. Процентный заём между двумя ИП или ИП и ООО заключается с целью извлечения прибыли, поэтому размер долга увеличивается на сумму процентов. Причём, если соглашением не зафиксирован размер ставки процента, то применяется ставка рефинансирования, действующая на момент подписания. Беспроцентный вариант часто используют связанные, аффилированные лица или партнёры.

Статьёй 809 ГК РФ зафиксировано, что заём является беспроцентным, если:

• соглашение подписано предпринимателем и юридическим лицом на сумму до 50 МРОТ;
• заём предоставляется материальными вещами, а не в виде денег.

Срок действия договора займа определяется конкретной датой или фактом погашения полной суммы займа

Таким образом, заключение беспроцентного договора займа предусматривает отсутствие коммерческой выгоды. При досрочном возврате долга в полном объёме, обязанности по выполнению условий договора действуют до момента уплаты налогов.

Выдача или возврат кредита может осуществляться путём перечисления денег заёмщику на расчётный счёт или наличными вкассу. В последнем случае, погашение оформляется КО.

Необходимые документы

Закон не выдвигает требования к комплекту документов, которые необходимо предоставить сторонам для заключения соглашения займа. Запрашивать документы необходимо для того, чтобы обезопаситься от финансовых рисков, причём независимо от стороны.

• ИП: копии свидетельства ОГРИП и ИНН, паспорта;
• ООО: копии свидетельств о государственной регистрации и ИНН, паспорт подписанта и документы, подтверждающие полномочия подписанта.

Договор беспроцентного займа между ИП и физическим лицом также предусматривает предоставление документовсторонами, включая физлицо, которое обязано предоставить копии паспорта, свидетельства о браке и письменное согласие супруга на сделку. Все копии должны быть нотариально заверены. В момент передачи денег желательно оформить расписку или акт передачи, с обязательным указанием даты, подписей сторон, преимуществом будет привлечение свидетелей. Заверение договора займа у нотариуса не требуется законом, однако, данный факт поможет избежать судебных издержек, если контрагент будет оспаривать действительность сделки. Более того, нотариус, подтвердит вменяемость и дееспособность участников на дату подписания, действительность всего комплекта документов. Ниже представленобразец договор беспроцентного займа образец, который служит «скелетом» шаблона, дополняемого индивидуальными пунктами иусловиями:

Составляя договор займа, желательно привлекать специалистов-юристов, особенно, если в качестве займа передаётся материальное имущество, например, автомобиль или недвижимость.

Условия договора

Условия соглашения должны предусматривать всевозможные риски и защищать интересы каждой стороны.

Поэтому, беспроцентный займ между ИП и ИП фиксируется договором, который содержит следующие разделы:

При этом условие о беспроцентном пользовании займом должно быть зафиксировано одним из пунктов, в обратном случае, заимодавец имеет право истребовать проценты. Бланк договора составляется в 2-х экземплярах, наделённых одинаковой юридической силой, по одному для каждой стороны.

При составлении документа важно оговорить и дополнительные условия выданного предпринимателю кредита, чтобы ни одна из сторон не имела разночтений, например, целевое использование, то есть конкретные цели для использования денежных средств.

В таком случае, все сделки заёмщика с кредитными деньгами подлежат контролю со стороны кредитора. При нарушении целевого использования предусмотрены штрафные санкции,например, досрочный возврат всей суммы долга. Также, к соглашению может быть приложен график возврата долга, закрепляющий порядок выплат.

Каждое изменение или дополнение к договору должно быть оформлено в письменно виде. Обязательно согласование обеими сторонами закреплением подписями.

Налогообложение займа

Вопрос налогообложения по договорам беспроцентного займа, заключённым между ИП и ИП или между ООО и ИП имеет особенности:

• займодавец не приобретает какой-либо выгоды от предоставления кредита, а значит, налоги не уплачивает;
• заёмщик получает выгоду в виде внереализационного дохода, следовательно, возникает обязанность уплаты налогов.

Предприниматель-заёмщик, применяющий основную систему налогообложения должен уплатить НДФЛ в виду получения материальной выгоды. При этом, начисляя налоги, важно учесть, что выданные и возвращённые обратно займы не оказывают влияния на расчёт, так как не принимаются к учёту в расходной части. Также, их нельзя отнести к прибыли и учесть в доходной части учёта. Движение денежных средств, присутствующее при перечислении суммы займа со счёта кредитора заёмщику (безналичнолибо наличными) не облагается НДС. По этой же причине, весь объём суммы (даже при наличии начисленных процентов) освобождён от начисления НДС. Счёт-фактура не выставляется. ИП и ООО при ведении отчётности разрешено не исчислять взносы на пенсионное, медицинское и соцстрахование, страхование от профессиональных заболеваний и несчастных случаев на работе.

ИП, применяющим «упрощёнку» разрешено не уплачивать НДФЛ за доходы, полученные от осуществляемой предпринимательской деятельности, получение займов в эту категорию не входит. В связи с этим, субъекты предпринимательства на УСН, согласно ст. 224 НК РФ, обязаны уплатить НДФЛ в объёме 35% от суммы полученной материальной выгоды. В качестве даты получения выгоды выступает день поступления всей суммы займа на счёт кредитора или письменно оформленное обращение об отсутствии претензий от имени кредитора.

Корректное составление соглашения, внимательный подход к каждому пункту, анализ возможных последствий на предварительных этапах позволит в будущем избежать рисков невозврата и судебных разбирательств.

Займ между ИП и ИП может быть процентным и беспроцентным.

В договоре описываются существенные условия и взятые на себя обязательства участников сделки. Обязательно указывается дата начала действия соглашения. Он начинает действовать с юридической точки зрения после того, как заемщик получает оговоренную денежную сумму.

Особенности сделки

В Гражданского кодекса РФ содержится понятие займа. Это сделка, при которой одна сторона передает другой денежную сумму или другое имущество, а другая сторона принимает это с условием, что она будет возвращена в установленный в договоре срок.

Важно знать...

Обратите внимание: если в соглашении не указывается, что средства предоставляются без возможности выгоды (получения прибыли), то этот контракт считается безвозмездным, то есть беспроцентным.

Договор займа составляется при передаче не только денежных средств, но и другого имущества:

• Предметов;
• Вещей;
• Оборудования.

Российское законодательство позволяет оформлять контракт займа между ИП и ИП без процентной ставки. Наличие такого контракта вызывает большой интерес у начинающих предпринимателей.

Правила составления

Требования к оформлению договора займа между ИП и ИП должны быть оговорены участниками сделки до его подписания.

Текст соглашения содержит следующую информацию:

• Полные реквизиты индивидуальных предпринимателей;
• Адрес и название фирмы;
• Подпись;
• Печать (если имеется).

Существенные условия договора:

• Предмет сделки — конкретная денежная сумма, которая прописывается в договоре прописью и цифрами, или предметы и вещи. Если в виде займа выступает иное имущество, в тексте контракта должно отражаться подробное описание и количественные характеристики;
• Оценочная стоимость вида займа;
• Срок выполнения обязательств по договору;
• Индивидуальные существенные условия.

Этот вид договора заключается в письменном виде или устной форме. Но если сторонами соглашения выступают индивидуальные предприниматели, то согласно законодательству, контракт оформляется в письменной форме.

Договор займа между индивидуальными предпринимателями может составляться в виде расписки или соглашения, написанного в произвольной форме в случае, если в виде участников сделки выступают родственники. Свободный документ обладает такой же юридической и правовой силой, как и контракт займа.

Займ должен быть возвращен стороне в указанный срок. Если это условие не указано в договоре, он должен быть возвращен за один месяц после требования об этом одной из сторон. Стороны должны оговаривать условия по досрочному погашению займа. Вернуть денежные средства раньше срока можно в случае возврата беспроцентного займа.

Дополнительные условия в договоре стороны обязаны прописывать и определять самостоятельно.

Если оформляется соглашение на беспроцентной основе

Договор беспроцентного займа между ИП и ИП не приносит выгоду сторонам. Однако участник, который получил денежные средства, должен будет оплатить НДФЛ с материальной выгоды (для предпринимателей, деятельность которых построена на общей системе налогообложения или упрощенке).

Заем перечисляется по безналичному счету? Лимит — 600 тысяч рублей. У сотрудников банка вопросов не будет. Если сумма выше лимита, потребуется предоставить документы по сделке. Это требуется для уведомления Росфинмониторинга о предоставлении беспроцентного кредита.

Образец договора займа

Бланк соглашения содержит поля для написания следующей информации:

• Фамилия, имя и отчество участников соглашения;
• Прочая информация из удостоверения личности каждой стороны;
• Фактический адрес и адрес регистрации сторон;
• Сумма и дата передачи финансовых ресурсов;
• Срок начала и окончания действия договора.

Прежде чем составить договор займа между ИП и ИП, определяется предмет соглашения. Если это имущество, рекомендуется составить акт приема-передачи, чтобы избежать в будущем проблем.

Для соглашений и расписок используются стандартные образцы. На практике граждане должны придерживаться обязательных пунктов согласно законодательству.

Взимается ли налог?

При составлении договора займа между индивидуальными предпринимателями существуют особенности налогообложения.

Если договор заключается между двумя индивидуальными предпринимателями, как правило, налоги не оплачиваются. Но если в контракте обговаривается процентная ставка, то при возвращении денежных средств одна из сторон получает выгоду (доход). Она подлежит налогообложению в виде налога на доходы физических лиц. Согласно РФ, процентная ставка составляет 13 процентов.

Исключений по освобождения налогов нет.